更多"办税服务厅组织学习新的《企业所得税汇算清缴管理办法》，下列各项说法中正"的相关试题:
[判断题]对税务师事务所承办的企业所得税汇算清缴纳税申报的鉴证业务，办税服务厅不予受理。
[单项选择]按新企业所得税法规定，企业下列的账务处理中，税务师在进行企业所得税汇算清缴时，应作纳税调整增加的有（）。
A. 安置残疾人员按规定可加计扣除的工资费用，未作扣除
B. 困逾期归还流动资金贷款，银行加收的罚息计入“财务费用”
C. 超过税法规定税前扣除标准的业务招待费，计入“管理费用”
D. 购置办公用品因增值税专用发票未及时认证而不能抵扣的进项税额，计入“管理费用”
[多项选择]依照《办税服务厅管理办法（试行）》，办税服务厅应当提供服务有（）
A. 首问责任
B. 导税服务
C. 限时服务
D. 提醒服务
E. 延时服务
F. 预约服务
[简答题]
某市办税服务厅征收员小王对天地药业有限公司提供2011年度的企业所得税汇算清缴审核时，企业提供了纳税申报表和有关财务会计资料，该公司现有职工125人，固定资产原值为600万元，其中：机器设备为400万元，生产用房150万元，非生产用房50万元。2011年度企业会计报表的有关数据如下
（1）企业按照国家统一会计制度计算的产品销售收入为900万元，利润总额为300万元，其中：销售利润270万元，国库劵的利息收入30万元；
（2）计入成本、费用的实发工资总额为391万元，拨缴职工工会经费7.82万元、支出职工福利费58.65万元、职工教育经费11.73万元；
（3）业务招待费6万元；
（4）环保部门罚款10万元；
（5）向另一家企业支付赞助费5万元；
（6）通过国家机关向教育事业捐款100万元；
（7）企业对600万元的固定资产一律按10%的折旧率计提了折旧。
（税法允许的年折旧率分别为机器设备8%、生产用房5%、非生产用房4%。）
要求：如果你是办税服务厅小王，请审核计算该企业2011年度应缴纳的企业所得税税额。
[单项选择]增值税、营业税、企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、个人所得税在组织税收收入中占有主导地位，特别是（）作为地方税收的主体税种，对于确保税收增长、提高“两个比重”具有重要作用。
A. 增值税
B. 企业所得税
C. 营业税
D. 个人所得税
[单项选择]依企业所得税法规定，所得税汇算清缴时间为年度终了后的（）内。
A. 45日
B. 4个月
C. 5个月
D. 15日
[单项选择]下列企业中不需要办理企业所得税汇算清缴的是（）。
A. 股份制企业
B. 私营有限责任公司
C. 独资、合伙性质的私营企业
D. 在民政部门登记的非营利性民办团体
[单项选择]办税服务人员受理某企业所得税纳税人A公司办理2011年度汇算清缴，发现错误应当制止或更正的有（）。
A. A公司在2012年5月底前向主管税务机关申报
B. 发现A公司第二次申报2011年度企业所得税，纳税人解释说会计发现一笔重大会计差错，重新填写了申报表
C. A公司在申报同时提出税收优惠审批申请事项
D. 未经税务机关批准，A公司自行弥补2010年度亏损30万元
[单项选择]税法规定：对企业所得税的检查，在纳税人报送企业所得税申报表之后。这种检查查补的税款，其滞纳金应从汇算清缴结束后的（）起计算加收。
A. 当日
B. 次日
C. 3日后
D. 5日后
[简答题]
2014年A企业在年度决算报表编制前，委托税务师事务所进行所得税汇算清缴的审核。税务师发现情况如下：（1）当年4月收到从其投资的境内居民企业B公司分回的投资收益5万元，A企业认为该项属于免税项目。（2）当年1月4日，购买了上市公司C企业的流通股股票，6月10日，收到C企业发放的现金股利2万元，A企业认为该项属于免税项目。
（3）将对D企业的一项长期股权投资对外出售，取得了处置收益30万元，并计入了“投资收益”科目，A企业认为该项也属于免税项目。
问题：请判断A企业上述做法是否正确，并说明理由。
[多项选择]某税务师事务所2015年3月对某企业2014年度所得税汇算清缴出具鉴证报告，企业会计利润为200万元，企业计算的当年应纳税所得额为200万元，企业按利润正常预缴了企业所得税。其中发现财务费用中列支在建工程款项的利息30万元，企业应实施的调账分录不正确的有（）。
A. 借：在建工程300000贷：财务费用300000
B. 借：在建工程300000贷：以前年度损益调整300000
C. 借：以前年度损益调整7.5000贷：应交税费-应交所得税75000
D. 借：所得税费用75000贷：应交税费-应交所得税75000
E. 借：以前年度损益调整225000贷：利润分配-未分配利润225000
[判断题]纳税人办理企业所得税征收方式鉴定（调整）涉税事项，经税务机关批准后，办税服务厅将《企业所得税核定征收鉴定表》或《准予税务行政许可决定书》或《不予税务行政许可决定书》交纳税人，由主管税源管理部门并分类逐户公示核定的应纳所得税额或应税所得率。
[单项选择]依照《办税服务厅管理办法（试行）》，税务机关应当根据税源分布和税收征管工作需要，本着便利纳税人、降低征纳成本的原则，合理设置办税服务厅。提倡国税局、地税局（）
A. 相互协商，可相互代办对方有关涉税事宜
B. 以国税局为主，合作办公
C. 以地税局为主，合作办公
D. 共建办税服务厅
[多项选择]某外商投资企业向税务师咨询关于2014年度所得税汇算清缴相关政策的咨询答复中，以下答复正确的有（）。
A. 未使用的房屋可计提折旧在税前扣除
B. 企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰，超过部分可在以后年度扣除
C. 企业通过红十字会向灾区的捐赠，可以全额税前扣除
D. 企业外购的商誉可通过摊销扣除
E. 各项税收的罚款和滞纳金，不得在税前扣除
[多项选择]《企业所得税法》规定的企业所得税的税率有（）
A. 20%
B. 25%
C. 30%
D. 33%
[判断题]实行核定应税所得率征收企业所得税的纳税人，按有关规定可不进行汇算清缴。
[多项选择]根据企业所得税法的规定，企业的下列各项所得中，可以免征企业所得税的有（）。
A. 国债利息收入
B. 金融债券利息收入
C. 花卉、茶以及其他饮料作为和香料作物的种植所得
D. 林产品的采集所得
E. 农作物新品种的培育所得
