更多"企业因下列事项所确认的递延所得税，不影响利润表所得税费用的是（）。"的相关试题:
[多项选择]下列各项中，符合《企业所得税法》规定的确认递延所得税的原则有（）。
A. 递延所得税资产的确认应当以未来期间可能取得的应纳税所得额为限
B. 按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损，应当以未来期间能够取得的应纳税所得额为限，确认递延所得税资产
C. 与直接计入所有者权益的事项相关的可抵扣暂时性差异，相应的递延所得税资产应计入所有者权益
D. 按照税法规定可以结转以后年度的税款抵减，应当以未来期间能够取得的应纳税所得额为限，确认递延所得税资产
[单项选择]《小企业会计准则》下，所得税费用的核算采用（），不需要确认递延所得税费用。
A. 纳税影响会计法
B. 应付税款法
C. 利润表债务法
D. 资产负债表债务法
[单项选择]《小企业会计准则》下，所得税用的核算采用（），不需要确认递延所得税费用。
A. 纳税影响会计法
B. 利润表债务法
C. 利润表债务法
D. 资产负债表债务法
[单项选择]利润总额为500万元，应纳税所得额为480万元，所得税税率为25%，递延所得税资产增加8万元，所得税费用为（）万元。
A. 120
B. 112
C. 125
D. 117
[单项选择]资产、负债的（）与其计税基础存在差异的，应当确认为递延所得税资产或递延所得税负债。
A. 公允价值
B. 净值
C. 实际成本
D. 账面价值
[多项选择]下列项目中，可能确认递延所得税负债的有（）。
A. 固定资产账面价值大于其计税基础
B. 无形资产账面价值小于其计税基础
C. 可供出售金融资产账面价值大于其计税基础
D. 存货账面价值大于其计税基础
[单项选择]采用递延法进行所得税核算时，“递延税款”账户的借方反映（）。
A. 本期税前会计利润小于纳税所得产生的时间性差异影响纳税的金额，以及本期转销的对纳税影响的借方金额
B. 本期税前会计利润小于纳税所得产生的时间性差异影响纳税的金额，以及本期转销的对纳税影响的贷方金额
C. 本期税前会计利润大于纳税所得产生的时间性差异影响纳税的金额，以及本期转销的对纳税影响的借方金额
D. 本期税前会计利润大于纳税所得产生的时间性差异影响纳税的金额，以及本期转销的对纳税影响的贷方金额
[简答题]甲公司当期应交所得税为5000000元，递延所得税负债年初数为400000，年末数为500000，递延所得税资产年初数为250000元，年末数为200000元。计算甲公司所得税费用。
[单项选择]下列需要确认递延所得税的资产或负债应计入的科目不正确的是（）。
A. 可供出售金融资产——公允价值变动损益
B. 交易性金融资产——公允价值变动损益
C. 交易性金融负债——公允价值变动损益
D. 持有至到期投资——计提减值准备的情形
[单项选择]甲企业采用资产负债表债务法核算所得税，上期适用的所得税税率为15％，“递延所得税资产”科目的借方余额为540万元，本期适用的所得税税率为25％（非预期税率），本期计提无形资产减值准备3720万元，上期已经计提的存货跌价准备于本期转回720万元，假定不考虑除减值准备外的其他暂时性差异，本期“递延所得税资产”科目的发生额为（）万元。
A. 贷方1530
B. 借方1638
C. 借方1110
D. 贷方4500
[判断题]应纳税暂时性差异，将导致在销售或使用资产或偿付负债的未来期间内减少应纳税所得额，应确认为递延所得税负债。
[填空题]对于未分配利润，如果已超过（）期限，且已因为抵扣亏损而确认递延所得税资产的，应当进行调整。
[单项选择]企业不应确认的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债的是（）。
A. 由资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额所产生
B. 商誉的初始确认所产生
C. 企业合并中所产生
D. 与子公司、联营企业或合营企业的投资中所产生
[多项选择]在进行企业所得税的会计核算时，影响“递延所得税资产或负债”计量的有（）。
A. 应纳税所得额
B. 应纳税暂时性差异
C. 可抵扣暂时性差异
D. 应纳所得税额
[多项选择]以下各项会影响递延所得税的是（）。
A. 给内退员工发计提辞退福利
B. 计提贷款减值准备
C. 税务部门规定，对金融机构农户小额贷款的利息收入在计算应纳税所得额时，按90%计入收入总额
D. 所得税税率发生变化
[单项选择]以下各项不能产生递延所得税的是（）。
A. 国债的利息收入
B. 计提减值准备
C. 会计折旧期限与税务规定期限不一致
D. 交易性债券投资公允价值发生变动
[多项选择]关于递延所得税资产的说法，正确的有（）。
A. 无论暂时性差异的转回期间如何，相关的递延所得税资产和递延所得税负债都不需要折现
B. 按照稳健性原则，当期递延所得税资产的确认应以递延所得税负债的数额为限
C. 企业应在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核
D. 企业合并中，按照会计规定确定的合并中取得各项可辨认资产、负债的入账价值与其计税基础之间形成可抵扣暂时性差异的，应确认相应的递延所得税资产，但不调整合并中应予确认的商誉
E. 与直接计入所有者权益的交易或事项相关的可抵扣暂时性差异，相应的递延所得税资产应计入所有者权益
[多项选择]下列有关递延所得税会计处理的表述中，正确的有（）。
A. 无论暂时性差异的转回期间如何，相关的递延所得税资产和递延所得税负债均不需要折现
B. 企业应针对本期发生的暂时性差异全额确认递延所得税资产或递延所得税负债
C. 与直接计入所有者权益的交易或事项相关的递延所得税影响，应计入所有者权益
D. 资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债应按照预期收回该资产或清偿该负债期间适用的税率计量。若未来期间税率发生变化的，应按变化后的新税率计算确定
E. 企业应在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核
