[单选题]根据《商业银行内部控制指引》要求，商业银行应当合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施，执行标准统一的（ ），确保规范运作。
A.A、管理流程
B.B、业务流程
C.C、业务流程和管理流程
D.D、全流程管理

[单选题]根据《商业银行内部控制指引》,下列关于员工岗位的内部控制措施的说法,不正确的是( )
A.商业银行应当根据各分支机构和各部门的经营能力.管理水平.风险状况和业务发展需要,建立相应的授权体系,明确各级机构.部门.岗位.人员办理业务和事项的权限,并实施动态调整
B.商业银行应当全面系统地分析.梳理业务流程和管理活动中所涉及的不相容岗位,实施相应的分离措施,形成相互制约的岗位安排
C.商业银行应当明确重要岗位,并制定重要岗位的内部控制要求,对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度,不相容岗位人员之间不得同时轮岗
D.商业银行应当根据经营管理需要,合理确定部门.岗位的职责及权限,形成规范的部门.岗位职责说明,明确相应的报告路线

[多选题]内部控制措施是银行根据风险评估结果,采用相应的控制措施,将风险控制在可承受度之内。商业银行的内部控制措施包括( )
A.信息系统控制
B.岗位制约
C.授权控制
D.内控控制制度
E.外包管理

[单项选择]在商业银行内部控制的要素中，下列不属于内部控制措施的是( )。
A. 会计系统控制
B. 人力资源管理控制
C. 授权审批控制
D. 绩效考评控制

[多选题]根据《商业银行内部控制指引》要求，商业银行内部控制应当与（ ）等相适应，并根据情况变化及时进行调整。
A.A、管理模式
B.B、业务规模
C.C、产品复杂程度
D.D、风险状况

[多选题]商业银行应制定内部控制方案,以控制已识别的不可接受风险。内部控制措施方案应包括以下内容_____。( )
A.为实现对风险的控制而规定的相关职责与权限
B.确定常规和非常规的业务和管理活动
C.对员工引进.退出.选拔.绩效考核.薪酬.福利.专业技术职务管理处罚等日常人事管理详细规定
D.控制的策略.方法.资源需求和时限要求

[单选题]根据《商业银行内部控制指引》,商业银行内部控制应遵循的基本原则是( )
A.全面性原则.适应性原则.独立性原则.融合发展原则
B.全面性原则.审慎性原则.有效性原则.独立性原则
C.全覆盖原则.制衡性原则.审慎性原则.相匹配原则
D.全面性原则.重要性原则.制衡性原则.适应性原则.成本效益原则

[单选题]根据《商业银行内部控制指引》,商业银行内部控制评价,应该至少( )开展一次
A.每月
B.每季度
C.每半年
D.每年

[单项选择]下列不属于商业银行市场风险控制措施的是（）。
A. 利用金融衍生品对冲市场风险
B. 对总交易头寸或净交易头寸设定限额
C. 利用经济资本配置限制高风险业务
D. 采用自我评估法评估交易风险和预期损失

[单选题]根据《商业银行内部控制指引》,下列关于内部控制评价的说法错误的是( )。
A.商业银行应当根据实际情况,建立相应的授权体系,明确各级机构.部门.岗位.人员办理业务和事项的权限,并实施动态调整
B.商业银行内部控制评价应当由监事会指定的部门组织实施
C.商业银行内部控制评价至少每年开展一次
D.商业银行应当对各项业务制度和管理制度定期进行评估

[多项选择]下列商业银行操作风险管理和控制措施中，（）属于风险缓释措施。
A. 制定应急和连续营业方案
B. 实行强制休假制度
C. 购买保险
D. 计提风险损失准备
E. 调整业务规模

[多选题]根据《商业银行内部控制指引》规定，商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖（ ）。
A.A、各项业务流程
B.B、各项管理活动
C.C、所有的部门
D.D、所有的岗位
E.E、所有的人员

[单项选择]下列商业银行操作风险管理和控制措施中，属于风险缓释措施的是( )。
A. 减少在不熟悉市场的交易
B. 强化交易员限额交易制度
C. 购买未授权交易保险
D. 为操作风险分配资本金

[单项选择]在商业银行的风险管理和控制措施中，下列哪项属于风险缓释措施( )
A. 减少损失严重产品的交易
B. 对出纳人员实行强制休假制度
C. 购买未授权交易保险
D. 为操作风险分配资本金

[多选题]根据《商业银行内部控制指引》要求，商业银行应当建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的（ ），并定期进行评估。
A.A、业务制度
B.B、业务流程
C.C、管理制度
D.D、以上都是

[单项选择]下列关于商业银行信用风险控制措施的表述，正确的有（）。
A. 限额管理是管理贷款集中度的重要手段
B. 经济资本配置能够有效限制高风险的信贷业务
C. 贷款转让可以实现信用风险转移
D. 贷款定价能够有效地实现信用风险对冲
E. 资产证券化除了可以转移信用风险，还可以增强资产的流动性

[简答题]为认真贯彻落实财政部等五部委发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》的要求，在境内外同时上市的 A 股份有限公司于 2010 年末召开内部控制体系建设专题会议，部署实施企业内部控制体系建设。在专题会议上，公司管理层成员发言要点如下： 董事长：内部控制对于提升企业内部管理水平和风险防范能力、促进企业持续健康发展意义重大。本公司作为首批实施内部控制规范的企业，应当树立强烈的责任感和使命感。请在座各位务必高度重视，将实现企业经济效益最大化作为内部控制体系建设的唯一目标，全力做好相关工作。 总经理：为确保公司内部控制体系建设工作顺利开展，有必要成立内部控制领导小组，建议由董事长任组长，本人担任副组长，管理层其他成员任组员，授权财务部负责内部控制体系建立与实施的全部工作。 财务总监：随着多元化战略的成功实施，本公司业务已涵盖制造、能源、金融、房地产四大板块。建议根据财政部等五部委发布的 18 项应用指引，将上述四大业务板块已有的管理制度与18 项应用指引逐一对标，满足相应的控制要求。鉴于公司经营管理任务繁重，对 18 项应用指引没有涵盖的业务不纳入公司内部控制体系建设范畴。 投资总监：财政部等五部委发布的内部控制规范体系对企业投资行为作了严格规范。但考虑到本行业投资环境的特殊性，投资机会稍纵即逝，繁杂的投资控制程序可能降低决策效率，导致投资机会丧失。建议简化投资决策审批程序，重大投资项目经投资部论证并直接报董事长审批后即可实施。 审计委员会主席：根据监管部门要求，经理层应出具内部控制自我评价报告并聘请会计师事务所对内部控制的有效性进行审计。鉴于负责公司财务报表审计的会计师事务所熟悉本公司业务流程，且具备良好的专业能力，可以考虑将内部控制咨询和内部控制审计工作一并委托该所完成。 内审总监：内部控制评价是实施内部控制的重要环节。应当制定科学的内部控制评价方案， 对公司经营面临的所有风险和所有业务单位、经济事项进行全面测试和评价。内部控制评价方案报总经理办公会批准后实施。 要求：

[多选题]根据《商业银行内部控制指引》规定，商业银行应当明确重要岗位，并制定重要岗位的内部控制要求，对重要岗位人员实行（ ）制度，原则上不相容岗位人员之间不得轮岗。
A.A、近亲属回避
B.B、轮岗
C.C、强制休假
D.D、年休假

[单选题]根据《商业银行内部控制指引》,( )应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任
A.董事会.高级管理层
B.董事会.监事会
C.高级管理层.内控管理职能部门
D.内部审计部门.内控管理职能部门