更多"[单选题]增值税专用发票由国务院税务主管部门确定的企业印制;其他发票,"的相关试题:
[判断题]增值税专用发票由国务院财政部门指定的企业印制。
A.正确
B.错误
[判断题]增值税由税务机关征收,进口货物的增值税由海关代征。( )
A.正确
B.错误
[简答题]某企业2020年6月发生部分业务如下,请你作为税务师为其逐一分析当月增值税的税务处理。
(1)将土地使用权转让给农业生产者用于农业生产,取得收入30万元;
(2)将企业闲置的办公楼投资于另一企业,含增值税评估价值为1850万元,该办公楼为抵债时取得,抵债时作价800万,企业选择按照简易计税方式计税。
(3)将自有资金5000万元借给甲公司使用,本月取得含税贷款利息50万元。
(4)本厂对外营业的非独立核算食堂,当月发生了对外餐饮服务收入20万元。
[多选题]某税务师对某企业(增值税一般纳税人)的“应交税费——应交增值税”明细账进行审核时,企业的下列处理中,正确的有( )。
A.企业当期发生进货退回业务,减少当期进项税额10万元,以红字借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”账户
B.企业领用上月购进的钢材一批(已抵扣过进项税)用于职工食堂,贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”账户
C.企业因管理不善造成外购的涂料丢失、被盗,贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”账户
D.企业用外购货物对外投资,贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”账户
E.企业将外购的白酒(已抵扣过进项税)发放给职工,作为中秋节的礼品,贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”账户
[单选题]税务检查人员对某企业(增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%)进行检查,发现该企业将一笔货款20000元(含税价格)记入“资本公积”账户,导致企业少缴增值税()元。
A.0
B.2905.98
C.3400
D.4096.39
[单选题]位于市区的甲企业2017年7月销售产品缴纳增值税和消费税共计50万元,被税务机关查补增值税15万元并处罚款5万元。甲企业7月应缴纳的城市维护建设税为( )万元。
A.3.25
B.3.5
C.4.9
D.4.55
[单选题]位于市区的甲企业2020年8月销售产品缴纳增值税和消费税共计50万元,被税务机关查补增值税15万元并处罚款5万元,甲企业8月应缴纳的城市维护建设税是( )。
A.3.25万元
B.4.9万元
C.3.5万元
D.4.55万元
[单选题]某企业为增值税一般纳税人,根据税务机关规定每5天预缴一次增值税。2017年3月当期进项税额为40万元,销项税额为90万元,已经预缴的增值税60万元,则月末企业的会计处理应为( )。
A.借:应交税费——未交增值税 100000
贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 100000
B.借:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 100000
贷:应交税费——未交增值税 100000
A.借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 100000
B. 贷:应交税费——未交增值税 100000
C.借:应交税费——未交增值税 100000
D. 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 100000
[单选题]税务机关在对某企业进行纳税检查过程中,发现该单位在经营期间偷逃增值税50000元,税务机关对其作出追缴税款,加收滞纳金并处以25000元罚款的处理决定,并送达处罚决定及处理决定书,该纳税人对处罚不服向上一级税务机关申请复议,其可在结清税款、滞纳金并收到税务机关填发的缴款凭证之日起( )日内提起复议申请。
A.10
B.15
C.30
D.60
[判断题](2018年)企业为增值税一般纳税人,取得准予从销项税抵扣的增值税扣税凭证,但尚未经税务机关认证的进项税额记入“应交税费——待认证进项税额”。( )
A.正确
B.错误
[单选题]根据增值税规定,下列关于纳税人既欠缴增值税,又有增值税留抵税额的税务处理,正确的是( )。
A.允许以期末留抵税额抵减增值税欠税,但不得抵减欠税滞纳金
B.抵减欠税时,既可以按欠税时间逐笔抵扣,也可以按欠税额度逐笔抵扣
C.若期末留抵税额大于欠缴总额,抵减后的余额不得结转下期继续抵扣
D.查补的增值税款,可以按规定用留抵税额抵减
[单选题](2017年)某企业为增值税一般纳税人,根据税务机关规定每5天预缴一次增值税,2017年3月当期进项税额40万元,销项税额为90万元,已经缴纳的增值税为60万元,则月末企业的会计处理( )。
A.借:应交税费——未交增值税 100000
贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 100000
B.借:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 100000
贷:应交税费——未交增值税 100000
A.借:应交税费——未交增值税 100000
B. 贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 100000
C.借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 100000
D. 贷:应交税费——未交增值税 100000
[简答题]某企业为增值税一般纳税人,税务师受托对其2020年5月的增值税纳税情况进行审核,发现其有关增值税处理业务如下:
资料1:5月12日,48号凭证:支付生产工人劳务派遣费。企业账务处理为:
借:生产成本 666000
应交税费-应交增值税(进项税额) 1500
贷:银行存款 667500
后附原始凭证:
(1)增值税专用发票1份,载明货物或应税劳务、服务名称为*人力资源服务*派遣费,注明金额666000元,税额1500元,备注栏注明“差额征税”。
(2)网上银行付款凭证1份,注明金额667500元。
资料2:5月29日,115号凭证:支付销售货物运输服务费用。企业账务处理为:
借:销售费用 70000
应交税费-应交增值税(进项税额) 4200
贷:银行存款 74200
后附原始凭证:
(1)增值税专用发票1份,载明货物或应税劳务、服务名称为*运输服务*运输管理服务费,注明金额70000元,税额4200元。
(2)银行转账支票存根1份,注明金额74200元。
问题:判断企业处理是否正确,如不正确,请作出调整分录。