[单选题]甲公司为增值税一般纳税人， 2020年 1月销售给乙企业 100台电脑，不含税价格为 2000元 /台。由于乙企业购买数量较多，甲公司给乙企业 7折的优惠，并按原价开具了增值税专用发票，折扣额在同一张发票的“备注”栏注明。向丙企业售出 100台电脑， 2000元 /台，在金额栏中也打了 7折，甲公司当月的销项税额为（ ）元。
A.43500
B.43600
C.44200
D.41000

[单选题]甲公司为增值税一般纳税人， 2020年 1月销售给乙企业 100台电脑，不含税价格为 2000元 /台。由于乙企业购买数量较多，甲公司给乙企业 7折的优惠，并按原价开具了增值税专用发票，折扣额在同一张发票的“备注”栏注明。向丙企业售出 100台电脑， 2000元 /台，在金额栏中也打了 7折，甲公司当月的销项税额为（ ）元。
A.43500
B.43600
C.44200
D.41000

[单选题]甲公司为增值税一般纳税人。2019年10月，甲公司将一套机器设备出租给乙公司，取得不含税租金10万元。甲公司该笔收入的销项税额为（ ）万元。
A.1.7
B.1.6
C.1.3
D.0.6

[单选题]甲公司为增值税一般纳税人，2019年10月，甲公司将一套机器设备出租给乙公司，收取了不含税租金10万元。根据增值税法律制度的规定，甲公司该笔收入的销项税额为（ ）万元。
A.1.6
B.1.3
C.0.9
D.0.6

[单选题]甲贸易公司为增值税一般纳税人，2018年9月以不含税价格为15万元的玉米与乙公司不含税价格:为8万元的罐头进行交换，差价款由乙公司以银行存款支付，双方均向对方开具增值税专用发票，假定当.月取得的相关票据均符合税法规定，并在当月抵扣进项税，甲贸易公司当月应缴纳增值税()万元。
A.0.22
B.1.95
C.2.50
D.1.19

[单选题]甲公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13％，产品价目表标明产品的不含税销售价格为每件1200元，购买100件以上，可获得3.5％的商业折扣，购买500件以上，可获得5％的商业折扣。某客户购买该产品180件，尚未付款，该甲公司销售实现时，应确认“应收账款”的金额是（　）元。
A.208440
B.235537.2
C.216000
D.244080

[单选题]甲公司为增值税一般纳税人，2019年10月向乙公司销售饼干取得不含税价款100万元，另收取3个月的包装物押金2．32万元。根据增值税法律制度的规定，甲公司当月增值税销项税额的下列计算中，正确的是（ ）。
A.(100+2．32)÷(1+13％)×13％=11.77(万元)
B.100÷(1+13％)×13％=11.5(万元)
C.100×13％=13(万元)
D.[100+2．32÷(1+13％)]×13％=13.27(万元)

[单选题]甲公司为一般纳税人，2020年1月份销售给乙公司货物，取得不含税收入20万元并开具了增值税专用发票，乙公司已抵扣了进项税额。2月份乙公司发现部分货物有质量问题，要求将该部分货物退回并经甲公司同意。则（ ）。
A.乙公司在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，填开《信息表》时不填写相对应的蓝字增值税专用发票信息，甲公司凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字增值税专用发票
B.乙公司在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，填开《信息表》时应填写相对应的蓝字增值税专用发票信息，甲公司凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字增值税专用发票
C.甲公司在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，填开《信息表》时应填写相对应的蓝字增值税专用发票信息，凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字增值税专用发票
D.甲公司在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，填开《信息表》时不填写相对应的蓝字增值税专用发票信息，凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字增值税专用发票

[简答题]某中外合资家电生产企业，为增值税一般纳税人，2019年销售产品取得不含税收入2500万元，会计利润600万元，已预缴所得税100万元。经税务机关审核，发现以下问题： 　　（1）期间费用中研究开发费用40万元； 　　（2）营业外支出106万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款100万元，直接捐赠6万元）； 　　（3）在A国设有分支机构，A国分支机构当年应纳税所得额300万元，A国规定税率为20%； 　　要求：根据上述资料和企业所得税法律制度的规定，回答下列问题。 　　（1）该企业当年境内所得的应纳所得税税额。 （2）该企业当年境外所得应补缴的所得税税额。 　（3）该企业当年境内、境外所得应补缴的所得税税额。

[单选题]某商业企业（增值税一般纳税人）2019年度批发货物取得不含税收入7900万元，对消费者零售取得的含增值税价款为2260万元（增值税税率13%）；汽车对外出租取得不含税收入20万元；以成本价为550万元，对外不含税销售价为800万元的货物对外投资。该企业2019年业务招待费为98万元。A公司在填写A105000《纳税调整项目明细表》时，在“业务招待费”的第2列“税收金额”处填写（　）万元。
A.44.4
B.53.6
C.58.8
D.98

[不定项选择题]位于某市区国家重点扶持的高新技术企业为增值税一般纳税人，2019年销售产品取得不含税收入6500万元，另外投资取得收益320万元，全年发生产品销售成本和相关费用共计5300万元。缴纳的税金及附加339万元，发生的营业外支出420万元，12月末企业自行计算的全年会计利润总额761万元，预缴企业所得税96万元，无留抵增值税。2020年1月经聘请的税务师事务所审核，发现以下问题： （1）8月中旬以预收款方式销售一批产品，收到预收账款234万元，并收存银行。12月下旬将该批产品发出，但未将预收款转作收入。 （2）9月上旬接受客户捐赠原材料一批，取得增值税专用发票，发票上注明金额10万元，进项税额1.3万元，企业将捐赠收入直接计入“资本公积”账户核算。 （3）10月购置并投入使用的安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录的范围）取得增值税专用发票，发票上注明金额18万元，进项税额2.34万元，企业将购置设备一次性计入了成本扣除。假定该设备会计折旧期限为10年，不考虑残值，税法上选择一次性计入成本费用扣除。 （4）成本费用中包含业务招待费62万元，新产品研究开发费用97万元。 （5）投资收益中有12.6万元从其他居民企业分回的股息，其余为股权转让收益，营业外支出中含通过公益性社会团体向贫困山区捐赠款130万元，直接捐赠10万元。 （6）计入成本费用中的实发工资总额856万元，拨缴职工工会经费20万元（取得工会组织开具的《工会经费收入专用收据》）。职工福利费实际支出131万元，职工教育经费实际支出32万元。 （其他相关资料：不考虑地方教育附加） 要求：根据上述资料，回答下列问题： 该企业2019年度经审核后会计利润总额（　）万元。
A.961
B.972.7
C.951.6
D.994.39

[单选题]甲公司为增值税一般纳税人，2019 年 10 月采取折扣方式销售货物一批,该批货物不含税销售额 166 000 元，因购买数量大，给予购买方 10%的价格优惠，销售额和折扣额在同一张发票上分别注明。已知增值税税率为 13%。计算甲公司当月该笔业务增值税销项税额的下列算式中，正确的是（ ）。
A.166000×（1-10%）÷（1-13%）×13%＝22324.14（元）
B.166000×（1-10%）×13%＝19422（元）
C.166000×13%＝21580（元）
D.166000÷（1-13%）×13%＝24804.6（元）

[单选题]甲公司为增值税一般纳税人，2020 年 10 月采取折扣方式销售货物一批，该批货物不含税销售额 90 000 元，折扣额 9 000 元，销售额和折扣额在同一张发票的金额栏分别注明。已知增值税税率为 13%。甲公司当月该笔业务增值税销项税额的下列计算列式中，正确的是（ ）。
A.（90000－9000）÷（1＋13%）×13%＝9318.58元
B.90000×13%＝11700元
C.90000÷（1＋13%）×13%＝10353.98元
D.（90000－9000）×13%＝10530元