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[判断题]库存现金清查包括出纳人员每日终了前进行的库存现金账实核对和清查小组进行的定期或不定期的现金盘点、核对。清查小组清查时，出纳人员可以不在场。（）
[单项选择]核算一定时期的各项经济收支往来，人们通常使用现金结算和转账结算。现金结算是用（）来完成经济往来支付行为。
A. 纸币
B. 货币
C. 信用卡
D. 支票
[判断题]每日营业终了，柜员、现场监督员保管的现金、重要单证，由柜员、现场监督员双人清点，双人核对，双人装箱，双人加锁，并作好交接登记，确保账、实、簿相符，做到日清日结。
[单项选择]现金结算演变为非现金结算的前提是（）。
A. 外汇实体
B. 交易票据化
C. 银行信用介入结算
D. 航海业从商业中分离出来
[单项选择]前台经办柜员每日营业终了应将国际汇出汇款交易清单客户填写的（）影像平台上传成功的影像信息等进行核对，确保相符。
A. 客户借记通知书
B. 收费回单
C. 境外汇款申请书
[多项选择]现金碰库用于柜员核对尾箱现金实物同系统记录的现金余额是否相符。现金碰库交易中，碰库标志分为（）。
A. 中途碰库
B. 日终碰库
C. 柜员碰库
D. 主管碰库
[单项选择]库存现金由（）每日清点，结出库存现金日记账余额，并盘点库存现金实有数，检查核实是否相符，对超库存限额的现金要及时送存开户银行。
A. 会计师
B. 会计人员
C. 复核人员
D. 出纳
[单项选择]企业为发放工资支取现金，应通过的银行结算账户是（）。
A. 基本存款账户
B. 一般存款账户
C. 临时存款账户
D. 专用存款账户
[单项选择]（）在每日营业终了，根据分户账的最后余额逐户逐卡填列，可供会计人员核对总账（日报表）、分户账余额。
A. 余额表
B. 日报表
C. 明细账
D. 登记簿
[多项选择]为提高现金使用效率，做好现金收支管理，可以采取的做法有（）
A. 延长应收账款的时间
B. 使用现金浮游量
C. 缩短应收账款的时间
D. 推迟应付款的支付
[判断题]在办理结算账户现金支取业务时，需要在现金支票上加盖现金清讫章。
[单项选择]结算起点为（）元，超过结算起点的，通过银行转账结算。在结算起点以下的零星支出，可以使用现金结算。
A. 100
B. 500
C. 1000
D. 2000
[单项选择]某公司现金收支平稳，预计全年（按360天计算）现金需要量为500000元，有价证券转换成现金的成本为每次1000元，有价证券报酬率为10%。则该公司的最佳现金持有量为（）元。
A. 20000
B. 50000
C. 200000
D. 100000
[判断题]财务预算控制中，应监控现金收支，一旦现金预算执行出现较大差异，需及时调整现金流相关的各项政策和预算。
[单项选择]甲企业现金收支状况比较稳定，预计全年（按360天计算）需要现金400万元，现金与有价证券的转换成本为每次400元，有价证券的年利率为8%，则下列说法不正确的是（）。
A. 最佳现金持有量为200000元
B. 在最佳现金持有量下，持有现金的总成本为16000元
C. 最佳现金持有量下，持有现金的转换成本为8000元
D. 有价证券交易间隔期为20天
