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[单项选择]对大额汇款业务，需经有权人审批。单笔汇款最高金额为人民币（）元
A. 50万
B. 100万
C. 20万
D. 200万
[多项选择]第二代支付系统中，大额退汇方式包括（）。
A. 来账核销转退汇
B. 录入退汇业务
C. 转汇业务
D. 即时转账业务
[单项选择]下列对整体层面内部控制和业务流程层面内部控制缺陷造成的影响和程度的说法中，不正确的是（）。
A. 两者造成的影响和程度不同
B. 企业整体层面的内部控制有缺陷，很可能影响多项认定，且很容易形成重大错报风险
C. 业务流程层面的内部控制有缺陷，通常只是影响少量的、具体的某些认定，影响程度不大
D. 两者均会影响多项认定，且都易形成重大错报风险
[单项选择]按照同业银行执行业务核算事权划分额度授权使用的档次，（）万元（含）元以上的内部户转账汇款为大额业务。
A. 10
B. 20
C. 50
D. 100
[单项选择]密码汇款中的正常退汇、密码遗忘退汇业务（）受理。
A. 只能原汇款行
B. 只能总行
C. 各分支行都可以
D. 分行才可以
[判断题]业务创新的内部控制要求业务创新应当坚持合法和规、审慎经营的原则，加强集中管理和风险控制。
[多项选择]大额支付汇兑往账，需经（）环节。
A. 手工编押
B. 录入
C. 复核
D. 发送
[多项选择]密码汇款退汇业务包括（）
A. 正常退汇
B. 逾期退汇
C. 密码遗忘退汇
D. 全额退汇
[单项选择]了解业务流程层面内部控制工作底稿记录CPA了解业务流程层面内部控制的过程，不包括（）。
A. 实施的程序
B. 了解的重要业务流程
C. 风险评估过程
D. 对内部控制设计和执行情况的评价结论
[单项选择]根据辽宁省农村信用社的相关规定，办理大、小额退汇业务时打印退汇凭证应用（）打印。
A. 支付系统专用凭证
B. 通用凭证
C. 两联压感白纸（尺寸与支付系统专用凭证相同）
D. 窄行打印纸
[多项选择]系统内汇兑业务申请退汇的处理流程如下（）。
A. 对收款人未在汇入行开立账户的，应由汇款人备函或本人身份证件连同原结算业务申请书回单交汇出行办理退汇。
B. 经办员接到客户申请退汇函件、原回单后，如果是单位申请退汇的，应审查申请退汇函件上是否加盖客户预留银行印章，并与预留印章核对相符；如果是个人申请退汇的，验证客户的身份证件并留存客户的身份证件复印件。
C. 经办员无误后，填写查询查复书，并加盖结算专用章，在第一联上批注“×月×日申请退汇，俟款项退回后再办理退款手续”字样，交给退汇申请人，其他联凭以作查询查复操作，并向汇入行申请退汇。
D. 汇入行接到汇出行退汇查询时，如该笔汇款已挂账，尚未解付的，应抽出挂账单作主动退票，将款项退回，挂账单作业务处理依据。
[多项选择]下列各项中属于内部控制审计业务约定书应当包括的内容的有（）。
A. 内部控制审计的目标和范围
B. 注册会计师的责任
C. 被审计单位的责任
D. 审计收费
[多项选择]在大额支付系统录入的支付业务金额低于大额业务金额起点的，能选择哪几种优先级别（）
A. 普通
B. 一般
C. 紧急
D. 特急
[多项选择]如果在大额支付系统录入的支付业务金额低于大额业务金额起点的，则可以选择的优先级为（）
A. 一般
B. 紧急
C. 特急
D. 重要
[多项选择]在大额支付系统录入的支付业务金额高于或等于大额业务金额起点，可选择使用哪几种优先级别（）
A. 普通
B. 一般
C. 紧急
D. 特急
[单项选择]内部控制评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域，是指内部控制评价应遵守（）原则。
A. 全面性
B. 重要性
C. 客观性
D. 主观性
[单项选择]公司内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和关键流程说的是公司内部控制建立与实施的（）原则。
A. 全面性
B. 制衡性原则
C. 重要性原则
D. 成本效益原则
[多项选择]审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。审计委员会负责人应当具备相应的（）。
A. 知识能力
B. 专业胜任能力
C. 良好的职业操守
D. 独立性
