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[多项选择]下列各项中，属于其他货币资金的有（）。
A. 存出保证金
B. 商业汇票
C. 信用证保证金存款
D. 银行汇票存款
[多项选择]下列各项中，属于资产负债表“货币资金”项目的有（）.
A. 库存现金
B. 银行存款
C. 应收票据
D. 外埠存款
E. 银行汇票存款
[多项选择]下列关于货币资金核查控制的说法中，正确的有（）。
A. 指定不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期抽查盘点库存现金
B. 指定不办理货币资金业务的会计人员核对银行存款余额
C. 指定不办理货币资金业务的会计人员抽查银行对账单
D. 指定出纳编制银行存款余额调节表
[多项选择]下列各项中，属于对被审计单位货币资金循环实质性审查程序的有（）
A. 抽查企业是否定期编制银行存款余额调节表
B. 抽查付款凭证上是否有审批授权人的签章
C. 对库存现金进行监盘
D. 分析银行存款中定期存款占全部存款的比例
E. 函证银行存款余额
[填空题]为了保证货币资金的安全完整，保证货币资金核算与管理的（）、合规性，企业必须建立健全各项内部控制。
[单项选择]资产负债表“货币资金”项目的内容不包括（）。
A. 库存现金
B. 银行存款
C. 零余额账户用款额度
D. 财政应返还额度
[单项选择]不属于货币资金的是（）。
A. 库存现金
B. 银行存款
C. 零余额账户用款额度
D. 低值易耗品
[填空题]货币资金是企业资产的重要组成部分，货币资金审计包括（）、银行存款和其他货币资金审计。
[简答题]货币资金的特点和企业持有货币资金的动机？
[单项选择]货币资金内部控制环境是对企业货币资金内部控制的建立和实施有重大影响的因素的统称。货币资金内部控制环境中的决定性因素是（）
A. 管理决策者
B. 员工的职业道德
C. 员工的业务素质
D. 内部审计
[单项选择]不属于货币资金需要预测方法的是（）
A. 现金收支法
B. 调整净损益法
C. 销售比例法和成本费用比例法
D. 净现值法
