更多"某生产企业2010年12月份发生如下经济业务，该企业适用的增值税税率为"的相关试题:
[单项选择]甲企业为增值税小规模纳税人，适用的增值税征收率为3%，原材料按实际成本核算。该企业发生经济业务如下：购入原材料一批，取得专用发票中注明货款是30000元，增值税5100元，款项以银行存款支付，材料验收入库。下列处理正确的是（）。
A. 借：原材料35100
B. 借：原材料30000
C. 借：原材料30000
D. 借：原材料30000
[多项选择]
某生产型企业为增值税一般纳税人，2014年9月发生以下业务：
1.销售一批货物给某商场，取得不含税销售收入100万元，同时取得货物包装物押金10万元（单独记账）、优质服务费7.02万元；
2.本月企业初次购进增值税税控系统专用设备一批，取得增值税专用发票，发票注明价款为2万元，税金为0.34万元，且当月支付税控系统专用设备的技术维护费0.5万元，取得了技术维护服务单位开具的技术维护费发票；
3.折扣销售甲产品给A商场，在同一张增值税专用发票上注明销售额80万元、折扣额8万元；另外，销售给A商场乙产品240件，乙产品不含税售价每件3840元；
4.采取以旧换新方式销售丙产品100件，每件不含税单价为6600元，另支付给顾客每件旧产品收购款600元；
5.售给本企业职工外观损伤的乙产品20件，每件不含税售价2000元；
6.将价值33万元（不含税）的丙产品投资于B企业，另无偿赠送给B企业价值7万元（不含税）的丙产品；
7.外购原材料一批，取得增值税专用发票注明价款200万元、增值税34万元，支付运输企业（一般纳税人）不含税运输费20万元，取得货运增值税专用发票，当月基建工程领用外购材料20%；
8.从小规模纳税人处购进一批材料，取得普通发票，注明价款6万元；从另一小规模纳税人处购进一批手套作劳保用品，取得代开的增值税专用发票，注明税额2000元；
9.本月外购一批小家电发给员工每人一件，取得增值税专用发票上注明价款1.7万元；又向某孤儿院赠送童装一批，购进成本1万元，未取得专用发票，零售价3.51万元；
10.进口一套生产设备，关税完税价格15万元，进口关税税率为20%。以上相关发票均已通过税务机关认证。
要求：根据上述资料回答下列问题：关于本题，下列说法正确的有（）。
A. 增值税一般纳税人初次购置增值税税控系统专用设备支付的费用，可凭取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减
B. 纳税人采取以旧换新业务销售货物的，一律按照新货物对外销售价格征税
C. 外购货物用于在建工程，应视同销售计算增值税
D. 本题中纳税人采取折扣方式销售货物，折扣额可以从销售额中扣除征税
[简答题]某生产企业是增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为17%，退税税率为13%；2015年12月有关经营业务为：购原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款200万元，外购货物准予抵扣进项税额34万元通过认证。当月进料加工免税进口料件的组成计税价格100万元。上期末留抵税款6万元。本月内销货物不含税销售额100万元，收款117万元存入银行。本月出口货物销售额折合人民币200万元。试计算该企业当期的“免、抵、退”税额。
[单项选择]
某生产型企业为增值税一般纳税人，2014年9月发生以下业务：
1.销售一批货物给某商场，取得不含税销售收入100万元，同时取得货物包装物押金10万元（单独记账）、优质服务费7.02万元；
2.本月企业初次购进增值税税控系统专用设备一批，取得增值税专用发票，发票注明价款为2万元，税金为0.34万元，且当月支付税控系统专用设备的技术维护费0.5万元，取得了技术维护服务单位开具的技术维护费发票；
3.折扣销售甲产品给A商场，在同一张增值税专用发票上注明销售额80万元、折扣额8万元；另外，销售给A商场乙产品240件，乙产品不含税售价每件3840元；
4.采取以旧换新方式销售丙产品100件，每件不含税单价为6600元，另支付给顾客每件旧产品收购款600元；
5.售给本企业职工外观损伤的乙产品20件，每件不含税售价2000元；
6.将价值33万元（不含税）的丙产品投资于B企业，另无偿赠送给B企业价值7万元（不含税）的丙产品；
7.外购原材料一批，取得增值税专用发票注明价款200万元、增值税34万元，支付运输企业（一般纳税人）不含税运输费20万元，取得货运增值税专用发票，当月基建工程领用外购材料20%；
8.从小规模纳税人处购进一批材料，取得普通发票，注明价款6万元；从另一小规模纳税人处购进一批手套作劳保用品，取得代开的增值税专用发票，注明税额2000元；
9.本月外购一批小家电发给员工每人一件，取得增值税专用发票上注明价款1.7万元；又向某孤儿院赠送童装一批，购进成本1万元，未取得专用发票，零售价3.51万元；
10.进口一套生产设备，关税完税价格15万元，进口关税税率为20%。以上相关发票均已通过税务机关认证。
要求：根据上述资料回答下列问题：
计算该企业当期准予抵扣的进项税合计（）万元。
A. 28.95
B. 39
C. 32.22
D. 31.92
[多项选择]一般纳税企业下列经济业务中，应登记增值税销项税额的有（）。
A. 将自产产品用于在建工程
B. 将库存材料用于在建工程
C. 将库存材料用于对外投资
D. 库存产成品发生非正常损失
[多项选择]某生产企业，属于增值税一般纳税人，因管理不善损失外购原材料（适用的增值税税率为17%）账面成本是60万元，保险公司调查后同意赔付15万元，其余损失已报经税务机关同意扣除。则该企业确定应纳税所得额时正确的有（）。
A. 税前准予扣除的损失为45万元
B. 税前准予扣除的损失为55.2万元
C. 税前准予扣除的损失为15万元
D. 损失原材料而转出的进项税准予所得税前扣除
E. 损失原材料而转出的进项税不得在所得税前扣除
[多项选择]乙公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。2013年度发生的部分经济业务如下：
1.3月12日，子公司宣告分派现金股利，归属于乙公司的部分为1500万元；联营公司宣告分派现金股利，归属于乙公司的部分为800万元。
2.4月30日，进行资产清查发现，盘亏原材料一批，账面价值为0.6万元，属于计量误差；盘亏机器设备一台，账面净值为1.5万元，属于火灾损失；盘盈打印机一台，重置成本为2万元，属于核算差错。当日“待处理财产损溢”已批准处理完毕。
3.5月13日，购置一台需要安装的生产用机器设备，用银行存款支付买价10万元、增值税税额1.7万元，另支付安装费用0.2万元，该机器设备当月安装结束后交付使用。
4.9月26日，将本年2月购人的被划分为交易性金融资产的某公司股票出售，收取价款750万元，该交易性金融资产的取得成本为500万元，持有期间已确认公允价值变动收益140万元。
5.12月31日，存货账面余额为358万元，可变现净值为352万元，年初“存货跌价准备”科目贷方余额为1.3万元。公司存货期末计价采用成本与可变现净值孰低法，每年年末计提存货跌价准备。3月12日子公司和联营公司宣告分派现金股利，乙公司正确的账务处理为（）
A. 借（）应收股利8000000
B. 借（）应收股利15000000
C. 借（）应收股利15000000
D. 借（）应收股利8000000
[单项选择]增值税一般纳税人12月15日缴纳12月1~10日应该缴纳的增值税20万元，企业应进行怎样的会计处理（）
A. 借：应交税费——应交增值税（已交税金）20/n贷：银行存款20/n
B. 借：应交税费——未交增值税20/n贷：银行存款20/n
C. 借：应交税费—应交增值税20/n贷：应交税费—未交增值税20/n
D. 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）20/n贷：银行存款20
[单项选择]地处县城的某生产企业属于增值税纳税人，其适用的城市维护建设税税率为（）
A. 7%
B. 5%
C. 3%
D. 1%
[多项选择]某生产企业，为增值税一般纳税人（上市公司），购买和销售环节均取得或开具专用发票，2014年发生以下业务，外购货物均适用17%的增值税税率。账务处理正确的有（）。
A. 企业自产的产品因管理不善发生损失，产品账面成本为10000元，其中外购原材料成本占70%，其余为人工成本借：待处理财产损溢11190贷：库存商品10000应交税费一应交增值税（进项税额转出）1190
B. 上月外购生产用原材料一批，成本5600元，用于企业厂房的建设借：在建工程6552贷：原材料5600应交税费一应交增值税（进项税额转出）952
C. 将自产的货物一批，作为利润分配给股东，成本价10000元，市场零售价14040元借：应付股利14040贷：主营业务收入12000应交税费一应交增值税（销项税额）2040借：主营业务成本10000贷：库存商品10000
D. 将自产的货物一批，作为奖励发放给优秀员工，成本价为7200元，不含税价为9000元借：应付职工薪酬10530贷：主营业务收入9000应交税费一应交增值税（销项税额）1530借：主营业务成本7200贷：库存商品7200
E. 将自产的货物一批，用作福利发放给员工个人，成本价为150000元，不含税价为180000元借：应付职工薪酬180600贷：库存商品150000应交税费一应交增值税（销项税额）30600
[多项选择]下列经济业务对于一般纳税企业而言要计算增值税销项税额的有（）。
A. 将自产产品用于集体福利设施建设
B. 将自产产品对外捐赠
C. 原材料发生自然灾害损失
D. 以自产产品对外投资
