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[单项选择]注册会计师获取的有关控制运行有效性的审计证据不包括（）。
A. 始终是人工控制
B. 控制在所审计期间的相关时点是如何运行的
C. 控制是否得到一贯执行
D. 控制由谁或以何种方式执行
[单项选择]内部控制评价第五步骤中，评价指标不包括（）。
A. 控制缺陷的文件
B. 分析控制目标
C. 选择关键控制点
D. 设计评价指标
[多项选择]商业银行应当建立内部控制评价制度，规定内部控制评价的（）等，确保内部控制评价工作规范进行。
A. 实施主体
B. 频率
C. 内容
D. 程序
E. 方法和标准
[单项选择]在设计细节测试时，注册会计师应当采用适当方法以选取测试项目。其适当方法不包括（）。
A. 选取全部项目
B. 选取特定项目
C. 选取个类项目
D. 审计抽样
[多项选择]内部控制评价现场测试的方法有哪些（）
A. 抽样
B. 实地查验
C. 调查问卷
D. 个别访谈
[多项选择]企业内部控制评价的方法有多种，常用的方法有（）。
A. 个别访谈法
B. 调查问卷法
C. 专题讨论会法
D. 穿行测试和重新执行法
[多项选择]内部控制评价系统的建立是一个系统工程，根据我国上市公司内部控制实际情况，构建内部控制评价系统需坚持的原则有（）。
A. 全面性、系统性
B. 重要性
C. 可比性
D. 定性与定量相结合
[多项选择]注册会计师对内部控制的评价步骤，下面选项哪些是正确的（）。
A. 内部控制评价计划
B. 了解内部控制
C. 记录内部控制
D. 内部控制评价获取证据方法
E. 内部控制评价指标
[单项选择]下列各项方法中不属于内部控制评价的程序和方法的是（）。
A. 抽样法
B. 顺查法
C. 实地查验法
D. 穿行测试法
[单项选择]企业对内部控制缺陷的认定，应当以（）为基础，结合年度内部控制评价，由内部控制评价部门进行综合分析后提出认定意见，按照规定的权限和程序进行审核后予以最终认定。
A. 日常监督和专项监督
B. 突击性监督和专项监督
C. 日常监督和持续监督
D. 突击性监督和专项监督
[多项选择]下列各项中，属于内部控制评价方法的有（）。
A. 个别访谈法
B. 专家咨询法
C. 抽样法
D. 穿行测试法
[多项选择]为了确保内部控制评价机构职能的有效发挥，基本规范及评价指引要求内部控制评价机构必须具备一定的设置条件，这些条件包括（）。
A. 能够独立行使对内部控制系统建立与运行过程及结果进行监督的权力
B. 具备与监督和评价内部控制系统相适应的专业胜任能力和职业道德素养
C. 与企业其他职能机构就监督与评价内部控制系统方面应当保持协调一致
D. 能够得到企业董事会和经理层的支持
[多项选择]内部控制审计步骤有（）。
A. 计划审计工作
B. 实施审计工作
C. 评价控制缺陷
D. 完成审计工作
[单项选择]内部控制评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域，是指内部控制评价应遵守（）原则。
A. 全面性
B. 重要性
C. 客观性
D. 主观性
[单项选择]《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制评价指引》规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是公司（）的责任。
A. 董事会
B. 管理层
C. 监事会
D. 全体员工
[多项选择]内部控制评价工作应当形成工作底稿，详细记录企业执行评价工作的内容，包括（）。
A. 评价要素
B. 主要风险点
C. 采取的控制措施
D. 有关证据资料以及认定结果等
[单项选择]内部控制评价，是指（）对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。
A. 企业财务部门
B. 企业业务部门
C. 企业董事会或类似权力机构
D. 企业风险管理部门
