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[多项选择]以下（）属于个人信贷业务操作风险控制措施。
A. 在建立责任制的同时配之以奖励制度，将客户经理的贷款发放质量与其收入挂钩
B. 实行个人信贷业务集约化管理，提升管理层次，实现审贷部门分离
C. 优化产品结构，改进操作流程，重点发展以质押和抵押为担保方式的个人贷款，审慎发展个人信用贷款和自然人保证担保贷款
D. 加强规范化管理，理顺个人贷款前台和后台部门之间的关系，完善业务转授权制度，加强法律审查，实行档案集中管理，加快个人信贷电子化建设
E. 切实做好个人信贷贷前调查、贷时审查、贷后检查各个环节的规范操作，防范信贷业务操作风险
[多项选择]下列控制措施中，属于销售与收款业务循环实物控制措施的有（）。
A. 货物的发出必须有经批准的销货单
B. 销售退回的货物要进行验收并填写验收报告和入库单
C. 限制非授权人员接近销售发票等各种记录和文件
D. 由专人调查每个客户的信用状况
E. 由专人保管应收票据
[单项选择]下列有关固定资产业务的内部控制措施中，有效的预防性控制措施是（）。
A. 固定资产使用、报废审批部门相互独立
B. 固定资产购置预算经使用部门批准后实施
C. 定期盘点固定资产
D. 内部审计人员对固定资产定期检查
[单项选择]下列有关固定资产业务循环的内部控制措施中，有效的预防性控制措施是（）
A. 内部审计人员对固定资产业务定期监督检查
B. 固定资产购置预算经过使用部门经理审批后实施
C. 定期盘点固定资产
D. 固定资产使用与报废审批部门相互独立
[简答题]什么是控制措施？控制措施包括的内容是什么？如何实施控制措施评价。
[单项选择]在询证函发出前的控制措施中，注册会计师需要恰当地设计询证函，并对询证函上的各项资料进行充分核对。针对询证函上的各项资料进行核对的下列程序中，不恰当的是（）。
A. 将被询证者的名称和地址信息与被审计单位明细账名称核对
B. 通过拨打公共查询电话核实被询证者的名称和地址
C. 对于客户，可以将被询证者的名称、地址与被审计单位开具的增值税专用发票中的对方单位名称、地址进行核对
D. 对于供应商，可以将被询证者的名称、地址与被审计单位收到的增值税专用发票中的对方单位名称、地址进行核对
[单项选择]“采购方因为对采购控制采取控制措施，使得供应商实现及时供应，从而大大缩短了交货日期”这段话讲的主要是采购在（）中地位。
A. 成本控制
B. 供应
C. 企业经营
D. 项目
[多项选择]以下属于信息系统内部控制中的一般控制措施的有（）。
A. 不相容岗位相互分离
B. 建立数据输入和审核制度
C. 系统开发时编制系统说明书
D. 限制未经授权的人员接触机密数据和文件
E. 定期或在重要操作前对数据进行备份
[单项选择]（）指会计人员或采购人员利用材料采购业务管理的漏洞，伪造材料采购业务事项，从而达到支取货款的目的。
A. 虚列采购
B. 押金抵物
C. 涂改发票
[单项选择]下列选项不是物料采购环节的成本控制措施的是（）。
A. 保证最低的采购成本
B. 控制产品的性价比
C. 控制好库存费用
D. 监督材料实际消耗
[多项选择]以下哪一项是风险控制措施（）。
A. 停止使用剧毒性物质或以无危险物质取代
B. 改用危险性较低的物质
C. 隔离人员或危险
D. 局限危险，如实施紧急应应变措施
E. 工程技术控制，如：通风、机械安全防护、隔音等
F. 培训教育：危险源和环境因素辨识及重大风险应急预案的事故培训计划和反事故演练
[单项选择]在收货部门为已经订购但尚未收到的货物保留采购订单档案，这是一种用以保证以下哪项内容的控制措施？（）
A. 将货物及时发送给恰当的部门
B. 只接受那些得到授权的货物
C. 在收货时对货物进行准确清点
D. 货物在接收后不会丢失
[单项选择]对于固定资产业务，审批人应当在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。这属于以下哪种控制措施（）。
A. 授权审批控制
B. 财产保护控制
C. 预算管理控制
D. 运营分析控制
[多项选择]与采购业务相关的核算会计科目有（）
A. 预付账款
B. 在途物资
C. 原材料
D. 库存商品
[填空题]噪声控制措施一般可分为以下三种（）传声途径的控制和（）。
[单项选择]组织在进行控制措施评价时包括以下方面（）。
A. 食品安全危害的可接受水平、预期用途、产品特性和加工步骤中控制措施的描述
B. 控制措施应用的强度和对其监视的可行性
C. 相对其他控制措施，该控制措施在体系中的位置
D. b和c
[单项选择]考虑到数据的保密性，在线数据估计和项目建议系统设置了不同层次的访问控制措施，用户首次登录控制属于以下哪一项的功能（）
A. 综合措施程序
B. 操作系统
C. 子模式认证
D. 应用程序软件
[单项选择]在确定危险源控制措施或考虑变更现有控制措施时，最终考虑降低风险的措施是（）.
A. 标志、警告和（或）管理控制措施
B. 个体防护设备
C. 工程控制措施
D. 替代
