更多"某公司试图于2010年1月1日采用新会计准则，我国原有所得税率为33%"的相关试题:
[单项选择]某公司自2013年1月1日开始采用企业会计准则。2013年利润总额为2000万元，适用的所得税税率为25%，预计未来税率不会发生变化。2013年发生的交易事项中，会计与税法规定之间存在差异的包括：（1）当期计提存货跌价准备700万元；（2）年末持有的交易性金融资产当期公允价值上升1500万元。税法规定，资产在持有期间公允价值变动不计入应纳税所得额，出售时一并计算应税所得；（3）当年确认持有至到期国债投资利息收入300万元。假定该公司2013年1月1日不存在暂时性差异，预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额利用可抵扣暂时性差异。该公司2013年度所得税费用为（）万元。
A. 225
B. 25
C. 497
D. 425
[单项选择]《小企业会计准则》下，所得税用的核算采用（），不需要确认递延所得税费用。
A. 纳税影响会计法
B. 利润表债务法
C. 利润表债务法
D. 资产负债表债务法
[单项选择]《小企业会计准则》下，所得税费用的核算采用（），不需要确认递延所得税费用。
A. 纳税影响会计法
B. 应付税款法
C. 利润表债务法
D. 资产负债表债务法
[单项选择]按照2006年财政部颁布的《企业会计准则第18号——得税》规定，企业采用（）对所得税进行会计处理
A. 利润表债务法
B. 应付税款法
C. 资产负债表债务法
D. 递延法
[多项选择]《小企业会计准则》与企业所得税法在收入界定上的区别体现在（）。
A. 企业所得税法中收入总额，比《小企业会计准则》收入内容更加广泛
B. 《小企业会计准则》与企业所得税法界定收入的来源不同
C. 企业所得税法有不征税收入，《小企业会计准则》没有
D. 企业所得税法有免税收入，《小企业会计准则》没有
[单项选择]某地基工程公司2015年度共实现利润总额2400万元，所得税费用500万元。根据企业会计准则及其相关规定，该公司当期净利润应为（）。
A. 2500万元
B. 900万元
C. 1900万元
D. 1100万元
[多项选择]按照《企业会计准则第18号——所得税》的规定，下列资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，不得确认递延所得税的是（）。
A. 企业自行研究开发的新技术、新产品、新工艺所形成的无形资产
B. 期末按公允价值调增可供出售金融资产的账面价值
C. 因非同一控制下的企业合并初始确认的商誉
D. 企业因销售商品提供售后服务确认的预计负债
E. 企业因销售商品提供售后服务确认的预计负债
[多项选择]下列项目中，既属于《小企业会计准则》，又属于企业所得税法规范的长期待摊费用核算内容的有（）
A. 融资租入固定资产的改建支出
B. 经营租入固定资产的改建支出
C. 已提足折旧的固定资产的改建支出
D. 固定资产的大修理支出
[多项选择]A公司2009年1月1日起开始执行新会计准则体系，将所得税核算方法由应付税款法改为资产负债表债务法核算，适用的所得税税率为25%，考虑到技术进步因素，自2009年1月1日起将一套管理设备的折旧方法由直线法改成年数总和法，按税法规定，该设备的使用年限为10年，按年限平均法计提折旧，净残值为零。该设备原价为900万元，使用年限为8年，已使用3年，净残值为零。A公司下列会计处理中，正确的有（）。
A. 所得税核算方法的变更应追溯调整
B. 固定资产折旧方法的变更不用追溯调整
C. 应确认递延所得税资产18.5万元
D. 2009年改按年数总和法计提的折旧额为187.5万元
E. 折旧方法的变更属于会计政策变更
[单项选择]某公司2014年度境内企业所得税应纳税所得额为300万元，在全年已预缴税款60万元，来源于境外某国税前所得200万元，境外实纳税款30万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（）万元。
A. 30
B. 100
C. 125
D. 35
[单项选择]某公司只产销甲产品，适用的所得税税率为25%，2012年该公司固定成本为400万元，实现息税前利润900万元。2013年该公司若增加固定成本150万元，将使甲产品的边际贡献比2012年度提高30%，则该公司2013年预计能实现的净利润为（）万元。
A. 855
B. 1140
C. 900
D. 1000
[单项选择]
某公司为其雇员甲负担个人所得税，2008年6月份支付给甲的工资为4400元，同月该公司还支付给新来的雇员乙工资2800元，但说明不为乙负担个人所得税税款，公司还须代扣代缴税款。
根据以上资料回答下列问题：
雇员甲应纳税所得额为（）元。
A. 3600
B. 2676.47
C. 3947
D. 3100
[简答题]某公司为增值税一般纳税人，适用的税率分别为：增值税税率17%，所得税税率25%。2010年发生下列相关业务：
(1)销售商品共1000件，每件售价3200元，成本为1700元；
(2)用银行存款支付的全年管理费用30000元，销售费用50000元；
(3)债务重组损失80000元。通过银行存款支付；
(4)按规定应交城市维护建设税21000元，教育费附加9000元；
(5)计算本年应交所得税(假设无纳税调整项目)；
(6)结转本年损益类科目发生额并结转本年利润。
要求：根据以上资料编制会计分录，并编制本年利润表。
