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[多项选择]个人所得税自行申报纳税的纳税义务人有（）。
A. 从两处或两处以上取得工资、薪金所得的个人
B. 取得了应税所得，没有扣缴义务人的
C. 多笔取得属于一次劳务报酬所得的
D. 取得了应税所得，扣缴义务人未按规定扣缴税款的
[多项选择]按个人所得税法规定，下列纳税人属于居民纳税人的有（）。
A. 在沈阳某高校任教的中国公民张某
B. 在大连有住所的中国公民王某
C. 在某外资企业受雇的中国公民李某
D. 在中国境内居住不满一年的外籍专家约翰
[判断题]个人所得税的纳税义务人分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人。居民纳税义务人是指在中国境内有住所的个人。
[单项选择]税务师在进行关联企业利息费用的企业所得税纳税审核中发现下列问题，其中符合企业所得税法规定的是（）。
A. 金融企业接受关联方债权性投资与权益性投资的标准比例为2：1
B. 企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出，不得在计算应纳税所得额时扣除
C. 金融企业以外的企业接受关联方债权性投资与权益性投资的标准比例为5：1
D. 企业向股东或其他与企业有关联关系的自然人借款的利息支出，可以在企业所得税税前据实扣除
[单项选择]按新企业所得税法规定，企业下列的账务处理中，税务师在进行企业所得税汇算清缴时，应作纳税调整增加的有（）。
A. 安置残疾人员按规定可加计扣除的工资费用，未作扣除
B. 困逾期归还流动资金贷款，银行加收的罚息计入“财务费用”
C. 超过税法规定税前扣除标准的业务招待费，计入“管理费用”
D. 购置办公用品因增值税专用发票未及时认证而不能抵扣的进项税额，计入“管理费用”
[多项选择]依企业所得税法规定，关于境外所得汇总纳税时可抵扣，下列说法正确的是（）
A. 采取限额抵扣制
B. 实行分国计算抵免限额
C. 当年抵免不足的，可在以后年度补扣
D. 按在国外实际缴纳金额抵免
[单项选择]企业所得税法规定，计算应纳税所得额时，下列项目可以在税前直接扣除的是（）。
A. 无形资产受让.开发支出
B. 各项税收的滞纳金.罚金和罚款
C. 企业发生的合理的劳动保护支出
D. 超过国家规定限额的公益救济性捐赠部分
[多项选择]按照企业所得税法规定，在计算应纳税所得额时，下列支出可以税前扣除的有（）
A. 土地增值税税款
B. 企业所得税税款
C. 银行罚息
D. 向环保部门缴纳的罚款
[单项选择]现行企业所得税法规定，某纳税人从事生产经营实现年应纳税所得额3万元，从境内联营企业分回投资收益8万元（已按规定还原成税前所得）其当年适用的优惠税率是（）。
A. 15%
B. 18%
C. 27%
D. 33%
[多项选择]个人所得税的纳税义务人包括（）。
A. 在中国境内有住所的个人
B. 个体工商户
C. 在中国境内有所得的境外人员
D. 在我国有讲学收入的外籍个人
[单项选择]根据税法的规定，个人所得税的纳税义务人不包括（）。
A. 个体工商户
B. 个人独资企业投资者
C. 有限责任公司
D. 在中国境内有所得的外籍人员
[单项选择]依企业所得税法规定，所得税汇算清缴时间为年度终了后的（）内。
A. 45日
B. 4个月
C. 5个月
D. 15日
[单项选择]修改后的个人所得税法规定：工资、薪金所得，以每月收入额减除3500元后的余额，为应纳税所得额。根据财政部和国家税务总局的规定，各省市无权自行调整其扣除标准。这主要表明（）
A. 税收具有强制性
B. 税收具有无偿性
C. 税率一旦确定就不能改变
D. 税收具有固定性
[单项选择]
修改后的个人所得税法规定：工资、薪金所得，以每月收入额减除费用3500元后的余额，为应纳税所得额。征收个人所得税（）
①是国家财政收入的主要来源②是增加财政收入的重要途径③是调节个人收入初次分配的有效措施④是实现社会公平的有效手段
A. ①②
B. ①③
C. ②④
D. ②③
[单项选择]修改后的个人所得税法规定：工资、薪金所得，以每月收入额减除费用3500元后的余额，为应纳税所得额。根据财政部和国家税务总局的规定，各省市无权自行调整其扣除标准。这主要表明（）
A. 税收具有强制性
B. 税收具有无偿性
C. 税收具有固定性
D. 税率一旦确定就不能改变
[判断题]个人所得税的纳税义务人包括私营企业的所有投资者。
[多项选择]将个人所得税的纳税义务人区分为居民纳税人和非居民纳税人依据的标准是（）。
A. 境内有无住所
B. 境内居住时间
C. 境内工作时间
D. 取得收入的工作地
[多项选择]我国企业所得税法规定，开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，可以在计算应纳税所得额时加计扣除，具体方法为（）。
A. 未形成无形资产的直接计入当期损益，据实扣除
B. 未形成无形资产的计入当期损益，在按照规定据实扣除的基础上，再按照研究开发费用的50%加计扣除
C. 形成无形资产的，按照无形资产成本的150%进行摊销
D. 形成无形资产的，按照无形资产成本的100%进行摊销
