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[单项选择]以下关于职责分离的表述，错误的是（）。
A. 业务的授权和执行应分离
B. 资产的记录和保管应分离
C. 出纳和现金日记账的记录应分离
D. 日记账和总账的记录应分离
[单项选择]在IT支持人员和最终用户的职责分离存在控制弱点时，下列哪项将成为合适的补偿性控制（）。
A. 限制对计算机设备的物理访问
B. 审查交易日志和应用日志
C. 在雇佣IT人员以前做背景调查
D. 在最终用户不活动后锁定会话
[多项选择]根据内部控制不相容职务分离的要求，下列职责应相互独立的有（）
A. 提出采购申请与批准采购申请
B. 批准采购申请与采购
C. 采购与验收
D. 验收与付款
E. 存货保管与发出
[单项选择]内部控制应当保证企业内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督是遵循以下哪项原则（）。
A. 全面性原则
B. 重要性原则
C. 制衡性原则
D. 成本效益原则
[多项选择]下列属于筹资循环职责分离控制方面的内容有（）。
A. 筹资计划的编制与审批分离
B. 业务的执行人员与记录人员分离
C. 相关细账与总账登记职务分离
D. 收取款项与还本付息分离
[单项选择]根据内部控制的独立性原则，岗位职责主要解决的是不相容职务的分离，以下不需要进行岗位分离的是（）。
A. 授权岗位和执行岗位
B. 执行岗位和审核岗位
C. 保管岗位和记账岗位
D. 咨询岗位和审核岗位
[判断题]行政事业单位内部控制的控制方法一般包括：不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等。
[单项选择]单位应当合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，这是（）的要求。
A. 内部授权审批控制
B. 不相容岗位相互分离
C. 归口管理
D. 预算控制
[单项选择]关于不恰当的职责分离，审计师的主要责任是（）。
A. 确保恰当的职责分离的执行。
B. 为管理层提供不恰当的职责分离相关风险的建议。
C. 参与组织内角色和责任的定义以预防不恰当的职责分离。
D. 把违反恰当的职责分离的情况记录在案
[单项选择]
下列关于《企业内部控制基本规范》内控五要素的表述不正确的是（）。
①若企业已建立非常完善的内部控制系统，则无需对该系统再进行监督
②随着业务发展，内部控制系统也应与时俱进
③风险评估是企业实施内部控制的基础，其他内部控制因素的根基
④内部控制不足之处均向董事会或董事会下属的审计委员会汇报
A. ①③
B. ②③
C. ①③④
D. ①
[多项选择]下列关于内部控制控制方法表述正确的包括（）。
A. 企业应强化对经济活动的预算约束，使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程
B. 企业应要求相关工作人员按照规定填制、审核、归档、保管单据
C. 在面临重大问题亟待解决时，相关工作人员可根据实际情况完成职权范围外的工作，待问题解决后，应当在授权范围内行使职权、办理业务
D. 企业应建立重大事项集体决策和会签制度
[单项选择]在职责分离不合适的环境中，IS审计师要寻找下面哪一种控制（）。
A. 重叠控制
B. 边界控制
C. 访问控制
D. 补偿性控制
[单项选择]商业银行应当按照（）关于内部控制的有关要求，建立完善的流动性风险管理内部控制体系，作为银行整体内部控制体系的有机组成部分。
A. 高级管理层
B. 监事会
C. 银监会
D. 董事会
