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[多项选择]《企业内部控制评价指引》要求企业在评价报告中至少披露的内容包括（）。
A. 内部控制评价工作的总体情况
B. 内部控制评价的依据、程序和方法
C. 内部控制中所有缺陷拟采取的整改措施
D. 对不存在重大缺陷的情形，出具评价期末内部控制有效结论
[单项选择]《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制评价指引》规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是公司（）的责任。
A. 董事会
B. 管理层
C. 监事会
D. 全体员工
[多项选择]企业内部控制配套指引包括（）。
A. 企业内部控制应用指引
B. 企业内部控制评价指引
C. 企业内部控制基本规范
D. 企业内部控制审计指引
[单项选择]我国的企业内部控制应用指引不包括（）。
A. 控制制度类指引
B. 内部环境类指引
C. 控制活动类指引
D. 控制手段类指引
[单项选择]我国内部控制评价指引包括（）项。
A. 18
B. 1
C. 5
D. 15
[单项选择]企业内部控制应用指引中规定的工程项目应该关注的风险不包括（）。
A. 工程造价信息不对称，技术方案不落实，概预算脱离实际，可能导致项目投资失控
B. 立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，决策不当，盲目上马，可能导致难以实现预期效益或项目失败
C. 工程物资质次价高，工程监理不到位，项目资金不落实，可能导致工程质量低劣，进度延迟或中断
D. 竣工时间推迟，可能导致工程不能按时交付
[多项选择]当前，中国企业都需要按照（）部委共同发布的《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》来规范内部控制。
A. 财政部
B. 银监会
C. 证监会
D. 保监会
E. 审计署
[单项选择]根据<企业内部控制应用指引第8号——资产管理》，下列关于资产管理内部控制的做法不正确的是（）。
A. 存货验收入库完成后由负责人签字确认
B. 每两年进行一次固定资产全面清查
C. 每年进行一次年终的存货定期盘点清查
D. 制定了严格的专有技术保密措施
[多项选择]根据《企业内部控制审计指引》的要求，下述做法正确的有（）。
A. 根据《审计指引》要求，仅针对与企业财务报告相关的内部控制有效性进行审计
B. 若企业内部未设内审部，可聘请同一家会计师事务所为其进行内部控制有效性评价和审计
C. 评价内部控制的有效性是董事会的最终责任，注册会计师只是对内部控制的有效性发表意见并提供合理保证
D. 上市公司聘请的开展企业内部控制审计的会计师事务所应当具有证券、期货业务资格
[单项选择]（）是对企业按照内部控制原则和内控五要素简历健全本企业内部控制提供的指引，在整个内部控制规范体系中占居主体地位。
A. 内部控制应用指引
B. 内部控制评价指引
C. 内部控制审计指引
D. 内部控制基本规范
[单项选择]根据《企业内部控制应用指引第14号——财务报告》下列表述错误的是（）。
A. 企业负责人对财务报告的真实性、完整性负责
B. 企业在编制年度财务报告前，应当进行必要的资产清查、减值测试和债权债务核实
C. 企业负责人应当在财务分析和利用工作中发挥主导作用
D. 企业定期的财务分析应当形成分析报告，构成内部报告的组成部分
[单项选择]根据《企业内部控制应用指引第16号——合同管理》，下列表述错误的是（）。
A. 企业对外发生经济行为，都应当订立书面合同
B. 对影响重大或法律关系复杂的合同文本，应当组织内部相关部门进行审核。相关部门提出不同意见的，应当认真分析研究，慎重对待，并准确无误地加以记录；必要时应对合同条款作出修改
C. 企业内部授权处理合同纠纷的，应当签署授权委托书。纠纷处理过程中，未经授权批准，相关经办人员不得向对方当事人做出实质性答复或承诺
D. 企业应当建立合同履行情况评估制度，至少于每年年末对合同履行的总体情况和重大合同履行的具体情况进行分析评估
[单项选择]《企业内部控制应用指引第12号——担保业务》中对担保企业提出的具体要求，表述错误的是（）。
A. 企业应当对担保申请人进行资信调查和风险评估，并出具书面报告
B. 企业为关联方提供担保的，与关联方存在经济利益或近亲属关系的有关人员在经审批后可以参与该项业务C.企业应当加强对担保业务的会计系统控制，建立担保事项台账，及时足额收取担保费用
C. 企业应当在担保合同到期时，全面清理用于担保的财产、权利凭证，按照合同约定及时终止担保关系
[单项选择]《企业内部控制应用指引第11号——工程项目》中对工作流程及控制措施的表述，不正确的是（）。
A. 重大工程项目应当报经董事会或类似决策机构集体审议批准；在紧急情况下，领导可以视情况改变集体决策意见
B. 企业应当采用公开招标的方式，择优选择具有相应资质的承包单位和监理单位，规范工程招标的开标、评标和定标工作，不得将应由一个承包单位完成的工程肢解为若干部分发包给几个承包单位
C. 企业应当加强工程造价的管理，明确初步设计概算、施工图预算的编制方法，按照规定的权限和程序进行审核和批准，确保概预算科学合理
D. 企业收到承包单位的工程竣工报告后，应当及时编
[单项选择]下列选项中，符合《企业内部控制应用指引第14号——财务报告》规定的是（）。
A. 在编制年度财务报告后，进行资产清查和资产减值测试
B. 企业应当根据已批准的全面预算编制财务报告
C. 对财务报告可能产生重大影响的会计政策，按规定权限和程序审批后执行
D. 财务报告编制完成后，加盖公章由总会计师签名并盖章后即可对外提供
[单项选择]下列各项中，不符合《企业内部控制应用指引第15号——全面预算》要求的是（）。
A. 预算管理工作机构设在财会部门
B. 对投融资项目等重大预算项目，进行密切跟踪和严格监控
C. 企业董事会审核全面预算草案
D. 预算管理委员会成员由企业独立董事组成
[单项选择]下列表述中，不符合《企业内部控制应用指引第13号——业务外包》要求的是（）。
A. 甲企业作为一家高新技术企业，不宜将研发团队外包
B. 在选择外包公司时，企业应当引入竞争机制，择优选择外包公司
C. 企业在进行外包时，因为涉及的都是非核心业务，故不必考虑有关保密条款的约定
D. 作为业主的企业应对外包商的业绩进行持续评估，若有重大违约，应及时终止外包合同
[单项选择]根据《企业内部控制应用指引第6号——资金活动》，以下需关注的主要风险是（）。
A. 存货积压，导致流动资金占用过多
B. 固定资产更新改造不够，资产价值贬值
C. 无形资产缺乏核心技术，缺乏可持续发展能力
D. 筹资决策不当，引发资本结构不合理
[单项选择]下列不属于《企业内部控制应用指引第2号——发展战略》的现实和长远意义的是（）。
A. 发展战略可以为企业找准市场定位
B. 发展战略是企业执行层行动的指南
C. 发展战略为内部控制设定了最高目标
D. 发展战略节约了企业的成本
