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[多选题]从事证券相关业务的会计师事务所、审计师事务所必须具有10名以上取得证券、 期货相关业务资格考试合格证书或者已经取得许可证的注册会计师(不含分支机构注册会计师)。 ( )
A.A
B.B
[多选题]对注册会计师、会计师事务所、审计师事务所执行证券期货相关业务实行监督管理的部门有( )。
A.财政部
B.证券监督管理委员会
C.人民银行
D.证券交易所
[单选题]注册会计师、会计师事务所为证券、期货提供()服务。
I.对证券、期货相关机构的财务报表审计;
II.对证券、期货相关机构的净资产验证;
III.对证券、期货相关机构的盈利预测审核;
IV.对证券、期货相关机构进行审慎监管
A.I、II、III
B.I、II、III、IV
C.I、IV
D.II、III、IV
[多选题]会计师事务所的证券期货相关业务主要包括()。
A.接受委托买卖证券
B.净资产验证
C.会计报表审计
D.实收资本审验
[单选题]按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定,注册会计师、会计师事务所执行证券、期货相关业务,必须取得( )、( )相关业务许可证。
①证券
②基金
③银行
④期货
A.①②
B.①③
C.①④
D.②③
[单选题]财政部和中国证监会对注册会计师、会计师事务所执行证券、期货相关业务实行( )管理。
A.注册制
B.许可证
C.事前报备
D.事后备案
[单选题]《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》中所标“证券业务”是指证券、期货相关机构的()
Ⅰ财务报表审计
Ⅱ净资产验证
Ⅲ此次募集资金使用情况全面审核
Ⅳ内部控制制度审核
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
[单选题]我国《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》中所称“证券、期货相关机构”,是指( )。
Ⅰ.证券及期货交易所
Ⅱ.上市公司
Ⅲ.首次公开发行证券公司
Ⅳ.证券登记结算机构
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、 Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅲ
[判断题]依法批准成立未达3年的会计师事务所,一般不准从事证券业务。()
A.正确
B.错误
[多选题]对依法批准成立未达3年的会计师事务所,一般不准从事证券业务。 ( )
A.A
B.B
[单选题]按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定,会计师事务所申请证券资格的,会计师事务所注册会计师不少于200人,其中最近5年持有注册会计师证书且连续执业的不少于( )人,且每一注册会计师的年龄均不超过( )周岁。
A.120,65
B.120,60
C.100,65
D.100,60
[单选题]期货公司应当聘请具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所对期货公司( )进行审计。
A.月度风险监管报表
B.季度风险监管报表
C.半年度风险监管报表
D.年度风险监管报表
[单选题]按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定,会计师事务所申请证券资格的,净资产不少于( )万元。
A.1000
B.800
C.500
D.300
[单选题]按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定,会计师事务所申请证券资格的,需依法成立( )年以上。
A.10
B.8
C.5
D.3