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[单选题]个人所得税纳税人2019年1月1日以后取得应税所得并由扣缴义务人向税务机关办理了全员全额扣缴申报，或根据税法规定自行向税务机关办理纳税申报的，不论是否实际缴纳税款，均可以申请开具的凭证是( )。
A.《税收完税证明》
B.《税收完税证明》（文书式）
C.《税收完税证明》（表格式）
D.《纳税记录》
[判断题]纳税人2019年1月1日以后取得应税所得并由扣缴义务人向税务机关办理了全员全额扣缴申报,或根据税法规定自行向税务机关办理纳税申报的,只有实际缴纳税款,才可以申请开具《纳税记录》。
A.正确
B.错误
[判断题]纳税人2019年1月1日以后取得个人所得税应税所得并由扣缴义务人向税务机关办理了全员全额扣缴申报，或根据税法规定自行向税务机关办理纳税申报的，必须是实际缴纳税款，才可以申请开具个人所得税《纳税记录》。 ( )
A.正确
B.错误
[判断题]居民个人取得境外所得的境外纳税年度与公历年度不一致的,取得境外所得的境外纳税年度最后一日的公历年度,为境外所得对应的我国纳税年度。
A.正确
B.错误
[单选题]某居民企业2019年度取得产品销售收入5000万元，销售不需要的材料取得收入 400万元，分回的投资收益761万元，出租房屋取得租金收入60万元，发生管理费用280万元，包括业务招待费50万元。该企业2019年度所得税前可以扣除管理费用( )万元
A.260
B.257.3
C.277.3
D.280
[多选题]居民个人取得的收入,按纳税年度合并计算个人所得税的有:
A.工资、薪金所得
B.劳务报酬所得
C.稿酬所得
D.特许权使用费所得
E.利息、股息、红利所得
[单选题]非居民企业在中国境内设立的机构场所，取得发生在中国境外但与该机构场所有实际联系的应税所得，其在境外缴纳的所得税额，可在其计算当期应纳税额时抵免。______
A.正确
B.错误
[判断题]居民个人2019年度取得全年一次性奖金计算个人所得税公式是:应纳税额=全年一次性奖金收入错适用税率-速算扣除数。
A.正确
B.错误
[判断题]’年1月1日至2020年12月31日居民个人取得的综合所得,年度综合所得收入不超过10万元且需要汇算清缴补税的,居民个人可免于办理个人所得税综合所得汇算清缴。
A.正确
B.错误
[简答题]某居民企业2020年度发生经营业务如下：1全年取得产品销售收入5600万元，发生产品销售成本4000万元;
2其他业务收入800万元，其他业务成本694万元;3取得购买国债的利息收入40万元;4缴纳非增值税销售税金及附加300万元； 5发生的管理费用760万元，其中新技术的研究开发费用60万元、业务招待费用70万元;发生财务费用200万元；6取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税；
7取得营业外收入100万元，发生营业外支出250万元(其中含公益捐赠38万元，支付的税收滞纳金10万元；
8计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费4万元、发生职工福利费35万元、发生职工教育经贵10万元；910月购进符合《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》的专用设备，取 得增值税专用发票注明金额30万元，增值税进项税额3.9万元，该设备当月投入使用。 利润总额为( )万元：所得额中业务招待费调( )万元；税收滞纳金调( )万元涉及所得额调整答案填写格式为增减×x；应纳所得税额为( )万元。
[单选题]居民个人取得综合所得且扣缴义务人未扣缴税款的，居民个人应当在取得所得的次年1月1日至3月31日内，向综合所得汇算清缴地主管税务机关办理纳税申报。______
A.正确
B.错误
[判断题]临时取得应税收入的纳税人需要发票的，可到税务部门办税服务厅申请代开发票。 ( )
A.正确
B.错误
[多选题]纳税人、扣缴义务人向主管税务机关办理股权转让纳税(扣缴)申报时,还应当报送哪些资料:
A.股权转让合同(协议)
B.按规定需要进行资产评估的,需提供具有法定资质的中介机构出具的净资产或土地房产等资产价值评估报告
C.计税依据明显偏低但有正当理由的证明材料
D.股权转让收款凭证
E.股权转让双方身份证明
[多选题]浙江某物流增值税小规模纳税人2020年2月取得应税销售收入,并于当月开具发票,但在3月份发现开票金额有误需要重新开具,该纳税人正确的做法包括:
A.应按照3%征收率开具红字发票
B.应按照1%征收率开具红字发票
C.重新开具税率3%的蓝字发票
D.重新开具税率1%的蓝字发票
E.由于征收率变化无法重新开具
[判断题]企业所得税的收入总额，包括以货币形式和非货币形式取得的各项应税收入。
A.正确
B.错误
[判断题]农村居民经批准搬迁,新建住宅占用应税土地不超过原宅基地面积的部分,按照当地适用税额减半征收耕地占用税。
A.正确
B.错误
[单选题]省税务局人事部门应当于每年()月底前,通报当年度取得税务执法资格人员和上一年度税务执法资格取消、自动丧失人员的姓名、所在单位和税务执法资格编号。
A.5
B.6
C.10
D.12
[单选题]’年某居民企业（非小型微利企业）向主管税务机关申报应税收入总额120万元，成本费用支出总额127.5万元，全年亏损7.5万元。经税务机关检查，成本费用支出核算准确，但收入总额不能确定。税务机关对该企业采取核定征税办法，应税所得率为25%。2019年度该企业应缴纳的企业所得税为（ ）。
A.10.07万元
B.10.15万元
C.10.5万元
D.10.63万元
