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[单选题]发生清算账户日终透支,系统将透支款项进行挂账处理,省资金中心会计分录为()。
A.借:300043待处理清算透支款项
贷:200323系统内存入清算资金款项
B.借:200323系统内存入清算资金款项
贷:300043待处理清算透支款项
C.借:300042待处理清算透支款项
贷:100076存放系统内清算资金款项
D.借:100076存放系统内清算资金款项
贷:300042待处理清算透支款项
[单选题]发生清算账户日终透支的次日,系统将挂账资金转回清算账户并计收利息,日终批量后输出资金清算挂账转出记账凭证,清算账户日终透支利息汇总记账凭证。其中透支利息入账时法人机构的会计分录为()。
A.借:600608其他金融机构往来支出
贷:100076存放系统内清算资金款项
B.借:100076存放系统内清算资金款项
贷:600608其他金融机构往来支出
C.借:200323系统内存入清算资金款项
贷:600200其他金融机构往来收入
D.借:600200其他金融机构往来收入
贷:200323系统内存入清算资金款项
[单选题]清算账户日终透支利息核对时,上下两级清算机构将清算账户日终透支利息汇总记账凭证与()数据核对一致。
A.清算账户日终透支挂账统计表
B.清算账户日终透支利息计算
表
C.清算账户应收利息计提一览表
D.清算账户应付利息计提一览表
[单选题]发生清算账户日终透支,系统将透支款项进行挂账处理,法人机构会计分录为()。
A.借:300043待处理清算透支款项
贷:200323系统内存入清算资金款项
B.借:200323系统内存入清算资金款项
贷:300043待处理清算透支款项
C.借:300042待处理清算透支款项
贷:100076存放系统内清算资金款项
D.借:100076存放系统内清算资金款项
贷:300042待处理清算透支款项
[单选题]清算备付金账户日终透支,系统自动计算透支金额,按照透支金额的()自动计收利息。
A.万分之二
B.万分之三
C.万分之五
D.万分之十
[单选题]省资金中心柜员将清算资金上存自动入账汇总记账凭证与()逐笔进行核对一致。
A.清算账户应收利息计提一览表
B.清算账户应付利息计提一览表
C.上存业务凭证
D.清算账户日间透支利息计息表
[单选题]清算账户日终透支利息账务记载,系统自动处理失败的,由法人机构依据参数管理流程,提请参数管理机构暂时放开“()”账户记账权限,手工完成上述账务处理。
A.清算资金往来
B.待汇出汇划款项
C.待处理清算透支款项
D.待处理结算款项
[多选题]清算账户日间透支利息核对时,省资金中心柜员将清算账户日间透支利息汇总记账凭证与()数据核对一致。
A.清算账户应收利息计提一览表
B.清算账户应付利息计提一览表
C.清算账户日间透支利息计算表
D.清算账户日间透支利息汇总计算表
[单选题]清算账户日间透支利息核对时,法人机构柜员将清算账户日间透支利息汇总记账凭证与()数据核对一致。
A.清算账户应收利息计提一览表
B.清算账户应付利息计提一览表
C.清算账户日间透支利息汇总计算表
D.清算账户日间透支利息计算表
[判断题]行内汇划渠道的资金汇划业务,根据金额和清算模式不同由法人机构、市级清算机构、省资金中心逐级进行头寸确认。
A.正确
B.错误