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[单选题]根据《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》对在海南自由贸易港设立的旅游业、现代服务业、高新技术产业企业新增境外直接投资取得的所得,免征企业所得税。新增境外直接投资不包括()。
A.
2020年1月1日至2024年12月31日期间在境外投
B.
2020年1月1日至2024年12月31日期间对已设立的境外企业增资扩股。
C.
2020年1月1日之前已设立的境外企业。
D.
2020年1月1日至2024年12月31日期间收购的境外企业股权。
[单选题]根据《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通 知》,对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业,减按()税率征收企业所得税。
A.0.25
B.0.2
C.0.15
D.0.1
[单选题] 《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》中规定,三大产业企业新增境外直接投资所得免征企业所得税应满足被投资国(地区)的企业所得税法定税率不低于()。
A.0.03
B.0.05
C.0.1
D.0.15
[单选题] 《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策有关问题 的公告》中规定三大产业企业新增境外直接投资取得的所得免征企业所得税,在()可按规定享受。
A.季度预缴申报
B.季度汇缴申报
C.年度汇缴申报
D.年度预缴申报
[单选题]《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策有关问题 的公告》中规定三大产业企业新增境外()取得的所得免征企业所得税。
A.投资
B.全部投资
C.直接投资
D.间接投资
[判断题]关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》中规定,“实质性运营”是指企业的实际管理机构设在海南自由贸易港,并对企业生产经营、人员、账务、财产等实施实质性全面管理和控制。( )
A.正确
B.错误
[单选题]《关于落实海南自由贸易港高端紧缺人才个人所得税优惠政策有关问题的通知》中规定省委人才发展局应于次年2月15日前向()提供最终确定的高端、紧缺人才名单。
A.省社保部门
B.省市场监管局
C.省税务局
D.省发展改革部门
[多选题] 《关于落实海南自由贸易港高端紧缺人才个人所得税 优惠政策有关问题的通知》中提出()分别依托海南自由贸易港“信用共享”平台、海南社保登记系统等,对初步建议名单人才的信用、社保缴纳等情况进行核实。
A.税务部门
B.人才管理部门
C.发展改革部门
D.社保部门
E.市场监管部门
[判断题] 海南自由贸易港的各类市场主体,在准入许可、经营 运营、要素获取、标准制定、优惠政策等方面依法享受平等待遇。()
A.正确
B.错误
[单选题]根据企业所得税法律制度的规定,企业缴纳的下列税金中,不得在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是( )。
A.增值税
B.消费税
C.资源税
D.房产税
[单选题]根据企业所得税法律制度的规定，下列关于企业所得税税收优惠的表述中，正确的是( )。
A.企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除
B.企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的200%加计扣除
C.企业以规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按70%计入收入总额
D.企业购置并实际使用规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税所得额中抵免
[多选题]根据企业所得税法律制度的规定，下列关于企业所得税纳税期限的表述中，正确的有( )。
A.企业在一个纳税年度中间开业，或者终止经营活动，使该纳税年度的实际经营期不足12个月的，应当以其实际经营期为1个纳税年度
B.企业依法清算时，应当以清算期间作为1个纳税年度
C.企业应当自年度终了之日起3个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款
D.企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起60日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴
[多选题]根据企业所得税法律制度的规定，下列关于企业所得税税率的表述中，正确的有( )。
A.在中国境内未设立机构、场所的非居民企业，其从中国境内取得的所得减按10%的税率征收企业所得税
B.符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税
C.国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税
D.对经认定的技术先进型服务企业（服务贸易类），减按15%的税率征收企业所得税
[多选题] 根据企业所得税法规定，企业发生的下列保险支出，准予在企业所得税税前扣除的是（ ）
A. 企业为投资者支付的商业保险费
B. 企业为特殊工种职工支付的人身安全保险费
C. 企业参加财产保险支付的保费
D. 企业按照规定缴纳的社会保险费
[单选题] 根据企业所得税法规定，下列各项税金不得在企业所得税税前扣除的是（ ）
A. 增值税
B. 消费税
C. 印花税
D. 土地增值税
[单选题]按照企业所得税法和实施条例规定，下列关于企业所得税的表述错误的有( )。
A.企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后余额，为应纳税所得额。
B.企业的应纳税所得额乘以适用税率，减除依照税法关于税收优惠的规定减免和抵免的税额后的余额，为应纳税额。
C.所有的非居民企业都仅就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。
D.企业收入总额中包括征税收入、不征税收入、免税收入。
[多选题]根据企业所得税法的规定,下列关于所得来源地的说法,正确的有()
A.销售货物所得,按照交易活动发生地确定
B.销售货物所得,按照转让货物的企业所在地确定
C.不动产转让所得按照不动产所在地确定
D.不动产转让所得按照转让不动产的企业所在地确定
E.股等权益性投资所得,按照投资企业所在地确定
[单选题]根据企业所得税法律制度的规定，下列关于企业在生产经营活动中发生的保险支出的税务处理，表述不正确的是( )。
A.企业按照规定标准和范围为职工支付的基本社会保险费，准予扣除
B.企业参加财产保险，按照规定缴纳的保险费，准予扣除
C.企业职工因公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出，准予企业在计算应纳税所得额时扣除
D.企业为特殊工种职工支付的人身安全保险费，不得扣除
[多选题]根据企业所得税的规定,以下关于生产性生物资产税务处理的表述,说法正确的有()
A.生产性生物资产自投入使用月份的次月起计算折旧日
B.生产性生物资产自投入使用月份的当月起计算折日
C.生产性生物资产自停止使用月份的次月起停止计算折旧
D.生产性生物资产自停止使用月份的当月起停止计算折旧
E.生产性生物资产计算折旧不考虑预计净残值
