更多"年度终了，利润结转采取“账结”方式，将收入类、支出类、以前年度损益调整"的相关试题:
[单项选择]企业所得税纳税人于年度终了后（）月内向所在地主管税务机关报送年度汇算纳税申报表。
A. 2个月内
B. 3个月内
C. 4个月内
D. 5个月内
[单项选择]按现行税收法规，企业所得税于月份或季度终了后15日内预缴，年度终了后（）个月内汇算清缴。
A. 1
B. 2
C. 4
D. 3
[单项选择]根据企业所得税法的规定，当自年度终了之日起（）内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
A. 4个月
B. 5个月
C. 6个月
D. 7个月
[单项选择]某公司适用的所得税税率为25%，2013年度应交所得税为50万元。2013年度计算应税所得时的调整项包括超过计税工资标准的工资费用30万元和取得国库券利息收入20万元两项；2013年度支付给债权人的利息费用为40万元（假设全部在税前列支）。假定不考虑其他因素，2013年该公司已获利息倍数为（）。
A. 3.75
B. 4.75
C. 5.25
D. 5.75
[单项选择]企业所得税汇算清缴应在年度终了后（）内进行办理。
A. 三个月
B. 二个月
C. 四个月
D. 六个月
[单项选择]中国农业银行属企业所得税汇总纳税企业，由总行统一按（）预缴企业所得税，年度终了后汇算清缴。
A. 月（季）
B. 季（半年）
C. 半年（年）
D. 月（半年）
[单项选择]企业报送年度所得税申报表的时限为在年度终了之日起（）。
A. 3个月
B. 4个月
C. 5个月
D. 45天
[单项选择]各行原则上应在年度终了之日起（）个月内，向所在地主管税务机关报送年度企业所得税纳税申报表
A. 1
B. 2
C. 3
D. 4
[单项选择]总行在年度终了之日起（）个月内，向所在地主管税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并完成汇算清缴。
A. 2
B. 3
C. 4
D. 5
[判断题]税务部门查出的以前年度的所得税，应按被查出年度的适用税率补征所得税。（）
[单项选择]某公司上年度应纳税所得额为180万元，本年度采取按月预缴所得税，基月预缴的所得税额为（）。
A. 4.95万元
B. 14.85万元
C. 15万元
D. 59.4万元
[多项选择]下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时，可以结转以后年度扣除的有（）。
A. 业务招待费
B. 广告费用
C. 职工教育经费
D. 福利费
E. 工会经费
[判断题]企业在纳税年度内无论盈利或者亏损，都应当依照企业所得税法的规定向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表。
[填空题]纳税人应于年度终了（）内进行年度纳税申报，4个月内汇算清缴企业所得税。
[单项选择]按季预缴企业所得税的，应当自季度终了之日起（）日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。
A. 7
B. 10
C. 15
D. 30
[单项选择]某企业采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，所得税税率为25％。该企业2012年度利润总额为110000元，发生的应纳税暂时性差异为10000元。经计算，该企业2012年度应交所得税为25000元。则该企业2012年度的所得税费用为（）元。
A. 29700
B. 25000
C. 27500
D. 39600
[单项选择]企业所得税纳税人发生年度亏损，经税务机关核实后，可以在以后年度的应纳税所得中逐年连续抵补，但最长不得超过（）年。
A. 3
B. 5
C. 7
D. 10
[简答题]某国有工业企业，系增值税一般纳税人，增值税税率为17％。2005年１月，审查2004年度的企业所得税。税务代理人员通过审查会计报表及有关账证，取得如下资料：1、企业当年取得销售收入1100万元，其中折扣销售额5万元（销售额和折扣额在同一张销售发票上注明）。2、产品销售成本为200万元。3、企业期间费用净支出总额150万元，其中研究新技术的开发费20万元，比上年增长9％；资助与其关联的高等学校研究开发新产品费用25万元；对已经出售给职工的住房继续提折旧16万元；收回上年度已冲销的坏账7万元。4、企业当年提取存货跌价准备35万元。5、企业取得国家各种补贴收入37万元，其中，对指定专项用途的补贴10万元，按有关文件可免征所得税。6、接受实物捐赠价值21万元。7、逾期未返还的押金7.02万元。该企业是这样计算企业所得税的：应纳税所得额＝1100－5－200－150－20×50％－35＋21＋37＝758万元；应纳所得税额＝758×33％＝250.14万元。请根据上述资料，对照企业所得税法规，分析企业计算的所得税是否正确。如不正确，请逐项分析并计算该企业2004年度应纳的企业所得税。
