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发布时间:2024-05-14 21:36:05

[单选题] 根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市业务规则适用指引第1号》,下列关于发行人财务信息披露的相关说法,错误的是( )。
A. 发行人及其董事、监事、高级管理人员需出具专项声明,保证审计截止日后的财务报告不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
B. 发行人及其董事、监事、高级管理人员对审计截止日后的财务报告内容的真实性、准确性及完整性承担连带责任
C. 发行人单位负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)应出具专项声明,保证审计截止日后的财务报告的真实、准确、完整
D. 保荐机构应督促发行人切实做好审计截止日后主要财务信息及经营状况信息披露,核查发行人生产经营的内外部环境是否发生或将要发生重大变化,重大变化不包括行业周期性变化

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[单选题] 根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市业务规则适用指引第1号》,发行人如存在与相关主体共同设立公司的情形,下列关于发行人及中介机构应主要披露及核查的事项的说法,错误的是( )。
A. 发行人应当披露相关公司的基本情况,包括公司名称、成立时间、注册资本、住所、经营范围、股权结构、最近一年及一期主要财务数据,不包括简要历史沿革
B. 中介机构应当核查发行人与相关主体共同设立公司的背景、原因和必要性,说明发行人出资是否合法合规、出资价格是否公允
C. 如发行人与共同设立的公司存在业务或资金往来的,还应当披露相关交易的交易内容、交易金额、交易背景以及相关交易与发行人主营业务之间的关系
D. 如发行人与共同设立的公司存在业务或资金往来的,中介机构应当核查相关交易的真实性、合法性、必要性、合理性及公允性,是否存在损害发行人利益的行为
[单选题] 根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市业务规则适用指引第1号》,下列关于发行人权益分派的相关说法,错误的是( )。
A. 发行人申报前就已提出了现金分红、分派股票股利或资本公积转增股本方案的,应充分披露相关方案的执行是否对发行人符合发行条件和上市条件造成影响
B. 发行人申报前就已提出了现金分红、分派股票股利或资本公积转增股本方案的,相关方案应在北交所上市前执行完毕
C. 保荐机构应对发行人申报前提出的权益分派方案的披露情况发表明确意见
D. 发行人在申报受理后至上市前原则上不应提出分派股票股利或资本公积转增股本的方案
[单选题] 根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市业务规则适用指引第1号》,关于保荐机构及发行人律师对发行人上市前公司治理方面衔接准备情况的核查,下列说法错误的是( )。
A. 应重点核查发行人申报时提交的公司章程(草案)内容是否符合《北京证券交易所股票上市规则(试行)》等相关规定
B. 应重点核查发行人申报时的董事(独立董事除外)、监事、高级管理人员是否符合《北京证券交易所股票上市规则(试行)》等规则规定的任职要求
C. 应重点核查在上市委员会审议之前,发行人独立董事的设置是否符合北交所上市公司独立董事的相关规定
D. 无需核查发行人申报时的董事(独立董事除外)、监事、高级管理人员是否符合北交所上市公司董事兼任高级管理人员的人数比例、董事或高级管理人员的亲属不得担任监事的相关要求
[单选题] 根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市业务规则适用指引第1号》,下列不属于发行人及中介机构应当按照规定,进行报告、核查并发表明确意见的重大事项的是( )。
A. 发行人及其实际控制人、控股股东等发生重大媒体质疑、涉及重大违法行为的突发事件或被列入失信被执行人名单
B. 发行人发生重大资产置换、债务重组等公司架构变化的情形
C. 发生涉及公司主要资产、核心技术等诉讼仲裁,或者公司主要资产被查封、扣押等
D. 公司进行股利分配

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