更多"[不定项选择题]甲企业为居民企业。2019年有关收支情况如下：
（1"的相关试题:
[不定项选择题]甲企业为居民企业。2019年有关收支情况如下：
（1）取得产品销售收入4000万元，特许权使用费收入100万元，国债利息收入50万元，接受捐赠收入100万元。
（2）业务招待费支出50万元，广告费支出500万元。
（3）支付司法机关罚金20万元，支付给客户的违约金10万元。
（4）直接向某希望小学捐款100万元，计提准备金50万元，未经税务机关核定。
（5）其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2000万元。
已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰；广告费、业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，允许税前扣除。
要求：
根据上述资料，分析回答下列小题。
甲企业在计算2019年度应纳税所得额时，下列关于业务招待费和广告费准予扣除数额的表述中，正确的是（ ）。
A.业务招待费准予扣除的数额为20.5万元
B.业务招待费准予扣除的数额为30万元
C.广告费准予扣除的数额为500万元
D.广告费准予扣除的数额为615万元
[不定项选择题]甲企业为居民50 企业，主要从事服装生产和销售业务。 2014年有关收支情况如下：
（ 1）取得销售货物收入 9000万元、技术服务收入 700万元、出租设备收入 60万元、出售房产收入 400万元、国债利息收入 40万元。
（2）缴纳增值税 900万元、资源税 20万元、城市维护建设税和教育费附加 92万元、房产税25万元。
（ 3）发生广告费和业务宣传费 1500万元、其他可在企业所得税前扣除的成本和费用 4100万元。
已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，广告费和业务宣传费支出不超过当年销售（营业）收入的 15%。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
甲企业 2014年度企业所得税应纳税所得额的下列计算中，正确的是（ ）。
A.9000+400+60-25-4100-1530=3805（万元）
B.9000+400+40-900-92-25-4100-1356=2967（万元）
C.9000+700+400+60-20-92-25-4100-1464=4459（万元）
D.9000+700+40-900-20-92-4100-1500=3128（万元）
[不定项选择题]甲企业为居民企业， 2018年发生部分经济事项如下：
（ 1）销售产品收入 4000万元，出租办公楼租金收入 240万元，信息技术服务费收入 80万元；
（2）用产品换取原材料，该批产品不含增值税售价 70万元；
（ 3）实发合理工资、薪金总额 2000万元，发生职工福利费 300万元，职工教育经费 60万元，工会经费 24万元；
（ 4）支付诉讼费 4万元，工商行政部门罚款 6万元，母公司管理费 136万元，直接捐赠给贫困地区小学 14万元；
（ 5）缴纳增值税 180万元，消费税 38万元，资源税 12万元，城市维护建设税和教育费附加23万元。
已知，职工福利费支出，职工教育经费支出，拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14%、 8%和 2%的部分，准予扣除。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
下列支出中，在计算企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的是（ ）。
A.工商行政部门罚款6万元
B.母公司管理费136万元
C.诉讼费4万元
D.直接捐赠给贫困地区小学14万元
[不定项选择题]（一）资料
2014年3月，审计组对甲企业2013年度财务收支进行审计，有关资料和审计情况如下：
1.审计人员在对生产与存货业务相关内部控制调查时了解到：计划部门根据经审批的生产计划，签发预先编号的生产通知单，下达生产部门；生产部门根据生产通知单填写领料单，经部门经理批准后，交仓库部门办理领料手续；生产部门生产完工的产品交验收员检验合格后入库；仓库保管人员根据存货出入库情况及时登记台账，并定期对存货进行盘点。
2.审计人员决定对存货实施监盘程序，具体工作如下：
①要求企业成立材料盘点小组，审计人员参与制订盘点计划；
②为了保证盘点结果的准确性，审计人员亲自进行盘点；
③随时抽查盘点记录，必要时直接复点一部分材料；
④盘点过程中查看存货有无过期、失效、毁损或材质下降的情况。
3.B原材料主要用于生产B产品。根据B原材料盘点结果，2013年末结存金额未包括于2013年12月31日已入库但尚未收到采购发票的50万元B材料。
4.在审计过程中，审计人员发现该企业部分产成品存放在第三方仓库中，其年末余额占资产总额的10%。
5.审计人员对该企业的应收账款进行了积极式函证。发现债务单位丙公司在回函上注明，仅欠该公司100万元，而非原函证金额120万元。
（二）要求：根据上述资料，从下列问题的备选答案中选出正确答案。
针对“资料5”，丙公司回函认可的金额与函证金额存在差异的原因可能有：
A.询证函发出时，债务人丙公司已经付款，而被审计单位尚未收到货款
B.询证函发出时，甲公司的货物已发出并已做销售记录，但货物仍在途中，丙公司尚未收到货物
C.丙公司由于某种原因将货物退回，而甲公司尚未收到
D.一方或双方记账错误
[不定项选择题]‘年3月，审计组对甲企业2017年度财务收支进行审计，有关资料和审计情况如下：
1.审计人员在对生产与存货业务相关内部控制调查时了解到：计划部门根据经审批的生产计划，签发预先编号的生产通知单，下达生产部门；生产部门根据生产通知单填写领料单，经部门经理批准后，交仓库部门办理领料手续；生产部门生产完工的产品交验收员检验合格后入库；仓库保管人员根据存货出入库情况及时登记台账，并定期对存货进行盘点。
2.审计人员决定对存货实施监盘程序，具体工作如下：
①要求企业成立材料盘点小组，审计人员参与制订盘点计划；
②为了保证盘点结果的准确性，审计人员亲自进行盘点；
③随时抽查盘点记录，必要时直接复点一部分材料；
④盘点过程中查看存货有无过期、失效、毁损或材质下降的情况。
3.B原材料主要用于生产B产品。根据B原材料盘点结果，2017年末结存金额未包括于2017年12月31日已入库但尚未收到采购发票的50万元B材料。
4.在审计过程中，审计人员发现该企业部分产成品存放在第三方仓库中，其年末余额占资产总额的10%。
5.审计人员对该企业的应收账款进行了积极式函证。发现债务单位丙公司在回函上注明，仅欠该公司100万元，而非原函证金额120万元。
（二）要求：根据上述资料，从下列问题的备选答案中选出正确答案。
针对“资料5”，丙公司回函认可的金额与函证金额存在差异的原因可能有：
A.询证函发出时，债务人丙公司已经付款，而被审计单位尚未收到货款
B.询证函发出时，甲公司的货物已发出并已做销售记录，但货物仍在途中，丙公司尚未收到货物
C.丙公司由于某种原因将货物退回，而甲公司尚未收到
D.一方或双方记账错误
[不定项选择题]下列有关甲企业银行借款的会计处理中，正确的为：
A.确认短期借款金额为2000000元
B.确认短期借款金额为2100000元
C.借款期内若按月计提借款利息，应借记“财务费用”科目，贷记“应付利息”科目
D.借款期内若按月计提借款利息，应借记“财务费用”科目，贷记“短期借款”科目
