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[多项选择]检查货币资金部分不相容职务划分情况时，审查内容包括（）
A. 抽查收付款凭证上有无审批授权人的签章
B. 抽查银行存款调节表，检查编制人签章是否为出纳员以外人员
C. 抽查现金及银行存款日记账与相应的记账凭证，检查是否由会计人员编制并审核记账凭证
D. 支票的保管和登记及印章的保管是否分别由两人负责
E. 各项货币资金的收付程序有无明确的制度规定
[单项选择]对被审计单位的内部控制系统进行符合性测试，一般所使用的是（）。
A. 统计抽样法
B. 概率抽样法
C. 经验抽样法
D. 判断抽样法
[单项选择]审查对外投资时，应测试其内部控制环节。以下符合对外投资的内部控制要求的做法是（）
A. 长期投资一般由财会部门出纳员负责，并履行监督控制职责
B. 无形资产对外投资作价，主要由负责投资审批的企业领导负责
C. 实物投资的资产价值评估、作价与投资审批工作分离
D. 股票与债券投资由记账人员负责
[多项选择]以下单位中，不适用《行政事业单位内部控制规范》的有（）
A. 中国境内外同时上市的公司
B. 上海证券交易所和深圳证券交易所主板上市的公司
C. 在新三板上市的公司
D. 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）
[单项选择]在对被审计单位的内部控制系统进行符合性测试的基础上，应进一步对被审计事项进行（）。
A. 抽查
B. 详查
C. 合规性测试
D. 实质性测试
[多项选择]货币资金业务循环中，实地观察、检查账簿凭证，检查不相容职务的划分。主要可以采取的程序有（）
A. 各项货币资金的收、付程序有无明确的制度规定
B. 抽查银行存款调节表，了解上面编制人签章是否为出纳员以外的人员
C. 向银行发函询证
D. 抽查日记账记录与相应的会计凭证，是否有会计人员的审核签章
E. 支票保管、登记与印章的保管是否分别由两人负责
[单项选择]内部审计人员在了解被审计单位的内部控制后，实施符合性测试的范围是（）。
A. 有重大缺陷的内部控制
B. 未有效运行的内部控制
C. 初步确定可以依赖的内部控制
D. 有重大影响的内部控制
[简答题]行政事业单位内部控制的控制方法包括什么？
[单项选择]行政事业单位内部控制的控制方法不包括（）
A. 财产保护控制
B. 会计控制
C. 财产公开控制
D. 信息内部公开
[多项选择]针对了解内部控制后初步评估控制风险的情形，以下说法中，恰当有（）。
A. 控制本身的设计就是无效的
B. 内部控制运行有效
C. 控制本身的设计是合理的，但没有得到执行
D. 所设计的控制单独或连同其他控制能够防止或发现并纠正重大错报，并得到执行
[单项选择]以下说法中，不属于《行政事业单位内部控制规范》制定目的的是（）
A. 提高行政事业单位内部管理水平
B. 实现发展战略
C. 规范内部控制
D. 加强廉政风险防控机制建设
[多项选择]财政部《行政事业单位内部控制规范》是依据以下法律和相关法规制定的（）
A. 《中华人民共和国会计法》
B. 《中华人民共和国合同法》
C. 《中华人民共和国证券法》
D. 《中华人民共和国预算法》
[判断题]行政事业单位内部控制的控制方法一般包括：不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等。
[判断题]预算控制属于行政事业单位内部控制的一种方法。
[简答题]注册会计师是否需要与被审计单位管理层和治理层沟通在了解和测试内部控制过程中发现的被审计单位内部控制存在的重大缺陷？
[单项选择]内部控制必须具有（），即各种内部控制制度必须符合国家和监管部门的法律法规，必须具有高度的权威性，必须能真正落到实处，成为所有员工严格遵守的行动指南。
A. 全面性
B. 有效性
C. 权威性
D. 独立性
[单项选择]下列各项中不属于单位内部控制的控制方法的是（）
A. 授权审批制度
B. 政府采购业务控制
C. 自我评价
[单项选择]对内部控制的低信赖程度说明控制风险为（），审计人员无法信赖被审计单位内部控制，必须执行（）实质性测试程序。
A. 高水平；有限的
B. 低水平；更多的
C. 高水平；更多的
D. 低水平；有限的
