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[多项选择]对其他货币资金审查的程序包括（）。
A. 核对其他货币资金各明细账期末合计数与总账相符情况
B. 函证银行汇票存款、本票存款及外埠存款
C. 抽取决算日后大额收支凭证检资其账务处理正确性
D. 抽查原始凭证测试其入账正确与否
E. 检查其他货币资金在报表中反映的正确性
[简答题]货币资金的内部控制主要包括哪些具体内容？
[多项选择]企业的货币资金内部控制制度一般包括的主要内容有（）。
A. 货币资金收支业务的全部过程分工完成，各负其责
B. 货币资金收支业务的会计处理过程制度化
C. 货币资金收支业务与会计记账可以由同一人担任
D. 货币资金收入与货币资金支出分开处理
E. 内部稽查人员对货币资金实施制度化的检查
[多项选择]下列各项中，企业应确认为企业其他货币资金的有（）。
A. 销售商品而收到的银行承兑汇票
B. 为购买股票向证券公司划出的资金
C. 汇往外地建立临时采购专户的资金
D. 向银行申请银行本票时拨付的资金
E. 持有的3个月内到期的债券投资
[多项选择]货币资金审计目标包括（）。
A. 货币资金真实性
B. 收付业务合法性
C. 外币计价正确性
D. 控制措施可行性
E. 账务处理正确性
[多项选择]货币资金都包括（）。
A. 库存现金
B. 银行存款
C. 有价证券
D. 其他货币资金
[多项选择]根据会计制度和会计管理要求，会计上的其他货币资金包括（）
A. 外埠存款
B. 银行本票
C. 企业信用卡存款
[多项选择]货币资金内部控制的原则包括（）。
A. 岗位分工与职务分离
B. 严格收支分开及收款入账
C. 实行支出款项的严格授权批准制度
D. 实施内部稽核
E. 实行定期轮岗制度
[多项选择]影响货币资金持有量的因素包括（）
A. 企业规模
B. 融资能力
C. 资产结构
D. 行业特征
E. 负债结构
[判断题]投资决策中现金流量所指的“现金”是广义的现金，不仅包括各种货币资金，而且包括投资项目需要投入企业拥有的非货币资源的变现价值。（）
[多项选择]属于其他货币资金的有（）
A. 银行汇票存款
B. 支票
C. 银行本票存款
D. 信用卡存款
[单项选择]下列不属于小企业“其他货币资金”科目的二级科目是（）。
A. “银行汇票”
B. “银行本票”
C. “商业汇票”
D. “信用卡”
