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[多项选择]商业银行的内部审计部门在对其市场风险管理体系进行审查和评价时，涉及以下哪些部门/机构（）
A. 业务经营部门
B. 负责市场风险管理的部门
C. 科技支持部门
D. 高级管理层
E. 董事会
[单项选择]商业银行应明确合规管理部门与内部审计部门在合规风险评估和合规性测试方面的职责。内部审计部门应随时将合规性审计结果告知（）。
A. 监事会
B. 合规负责人
C. 董事会
D. 高级管理层
[单项选择]根据《商业银行内部审计指引》，内部审计部门可就风险管理、内部控制等事项提供专业建议，（）内部控制设计和经营管理的决策与执行。
A. 应该直接参与
B. 必要时可以参与
C. 禁止直接参与
D. 不应直接参与
[单项选择]根据银监会《贷款风险分类指引》规定，商业银行内部审计部门应对信贷资产分类政策、程序、执行情况进行检查和评估，检查、评估频率为（）
A. 每年不得少于一次
B. 由商业银行根据管理需要自行确定检查频率，至少每半年一次
C. 由商业银行内审部门与监管部门协商后确定，可每两年一次
D. 由商业银行内审部门与五级分类执行部门协商后确定，可每两年一次
[判断题]保险公司的合规管理部门应当与内部审计部门相分离，并接受内部审计部门定期的独立审计
[多项选择]银行内部审计部门对外汇风险进行审计包括的内容有（）
A. 限额管理的有效性
B. 对外汇风险管理政策和程序的遵守情况
C. 外汇风险计量方法的恰当性和计量结果的准确性
D. 压力测试系统的有效性
E. 外汇风险资本的计算和内部配置情况
[单项选择]内部审计部门应建立内部审计人员的审计回避制度，确保内部审计的（）
A. 真实性
B. 正确性
C. 客观性
D. 自觉性
[判断题]内部审计包括单位内部审计，部门内部审计。
[单项选择]内部审计部门设立专门的信息科技风险审计岗位，负责（）进行审计。
A. 信息科技审计制度和流程的实施，制订和执行信息科技审计计划，对信息科技整个生命周期和重大事件等
B. 制订和执行信息科技审计计划，对信息科技整个生命周期和重大事件等
C. 信息科技审计制度和流程的实施，对信息科技整个生命周期和重大事件等
D. 信息科技审计制度和流程的实施，制订和执行信息科技审计计划等
[单项选择]（）是内部审计部门完成风险防范的最后一屏障。
A. 监督评价与纠正
B. 信息交流与反馈
C. 风险识别与评估
D. 风险处臵
[单项选择]
以下有关贷款风险分类的表述正确的有（）
1、银行审慎经营的需要；
2、科学评估商业银行信贷资产质量的监管需要；
3、发现问题加强贷款管理的需要。
A. 仅1和2正确
B. 仅1和3正确
C. 仅1正确
D. 1、2、3都正确
[判断题]国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、城市信用社风险评级或分类监管2级（不含）以下的；农村商业银行、农村合作银行、县（市、区）农村信用联合社风险评级或分类监管B级（含）以下的即可认定为特别监管金融机构。
[单项选择]（）有权列席或参加与内部审计部门职责有关的会议。
A. 内部审计部门
B. 董事会
C. 股东大会
D. 审计委员会
[多项选择]内部审计部门在组织审计中发现重大违规问题或重大风险事项等方面事项，可以采用（）方式向派出审计机构或上一级审计部门报告。
A. 审计告知单
B. 审计移送处理书
C. 专题报告
D. 审计要情专报
[多项选择]商业银行实施内部评级法计算信用风险加权资产，应构建较为完善的内部评级体系，以下关于内部评级体系的表述，正确的有（）。
A. 对非零售风险暴露，同一交易对手可以有多个评级
B. 与非零风险暴露相比，零售风险暴露具有笔数大、单笔暴露较小、风险分散的显著特点
C. 对非零售风险暴露，债务人评级应最少具备7个非违约级别、1个违约级别
D. 对非零售风险暴露，债务人的每笔债项均应进行评级
E. 对非零售风险暴露，应建立非零售风险暴露的风险分池体系
[判断题]内部审计的风险评估方法应包括对合规风险的评估。
[单项选择]内部审计部门计划对制造业操作实施审计。审计目标是（1）评估执行任务的业绩质量（2）确认有关职员安全方面的法律法规要求是否得到正确地执行（3）确认制造业中使用的固定资产是否在会计记录中正确反映。为了实现目标（2），下列哪项审计项目程序中最有效（）
A. 与行政管理当局成员会谈
B. 检查有关系统设计和运行情况的文档并观察操作过程中对法规的遵循情况
C. 要求政府管制部门进行检查
D. 审查意外事故报告
[多项选择]内部审计人员的检查风险与（）有关。
A. 抽样审计方法的应用
B. 内部审计人员的专业胜任能力及职业道德水准
C. 内部审计人员所用审计方法的适当性及有效性
D. 其他可能影响检查风险的因素
