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[单选题]该企业 2021 年来源于境外的应纳税所得额为（
）万元。
A.80
B.60
C.40
D.30
[单选题]该企业 2021 年来源于境内的应纳税所得额是（
）万元。
A.700
B.720
C.725
D.680
[单选题]该企业 2021 年来源于境内的应纳税所得额为（
）万元。
A.1200
B.1400
C.1500
D.600
[单选题]某居民企业2018年自行计算的应纳税所得额为375万元，经税务机关审 核发现该企业2013年取得符合条件的财政资金120万元，当年企业作为不征 税收入处理，企业该项资金一直未发生支出同时也未缴回财政部门，营业外 支出的账户中有支付的行政性罚款4万元，假设企业其他的核算都是正确的, 2018年该企业应缴纳企业所得税（ ）万元。
A. 94. 75
B. 123. 75
C. 124. 75
D. 93. 75
应缴纳企业所得税=（375+120+4） *25%=124. 75 （万元）
[单选题]A 银行境外所得对应调整扣除相关成本费用后的应纳税所得额是（
）万元。
A.2.5
B.5
C.22.5
D.25
[单选题]‡ 年该居民企业来源于境外分支机构的应纳税所得额是（
）万元。
A.180
B.160
C.144
D.216
[单选题]A 银行应纳税所得额是（
）万元。
A.1025
B.1022.5
C.1005
D.1000
[单选题]本次股权转让应纳税所得额为（
）万元。
A.980
B.695
C.2000
D.1020
[单选题]甲公司来自乙公司股息所得调整后的应纳税所得额为（
）万元。
A.1111.11
B.1091.11
C.1141.11
D.1161.11
[单选题]A 公司来自 B 公司股息所得调整后的应纳税所得额是（
）万元。
A.980
B.1085.56
C.1091.11
D.1140
[单选题]A 公司应调增的应纳税所得额为（
）万元。
A.200
B.240
C.300
D.350
[单选题]‡ 年该居民企业来源于子公司的应纳税所得额是（
）万元。
A.3600
B.3400
C.5600
D.5200
[单选题]‡ 年该居民企业来源于乙国子公司的应纳税所得额是（
）万元。
A.1700
B.1800
C.2600
D.2800
[多选题]甲国分公司亏损 400 万元，下列各项所得中可用分公司的亏损抵减其应纳税所得
额的包括（
）。
A.我国居民企业 A 企业的所得
B.A 企业在甲国其他分支机构的当年所得
C.A 企业在乙国子公司的当年所得
D.A 企业在甲国的分支机构的以后年度所得
[单选题]企业全部境外扣除限额为（
）万元。
A.36
B.40
C.45
D.46
[单选题]A 银行的境外利息收入总额是（
）万元。
A.20
B.22.5
C.25
D.27.5
[单选题]该企业 2021 年境外所得的抵免限额是（
）万元。
A.2.25
B.2.50
C.9.00
D.1.00
[单选题]该企业 2021 年境外所得的抵免限额为（
）万元。
A.12
B.18
C.20
D.O
