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[多选题]控制测试并非在任何情况下都需要实施,实施控制测试的情形有( )。
A. 在了解内部控制后,预期控制的运行是有效的
B. 仅实施实质性程序不足以提供认定层次充分.适当的审计证据
C. 控制设计合理但没有得到执行
D. 控制设计无效
[单选题]注册会计师可以考虑下列审计程序，针对同一交易同时实施控制测试和细节测试，以实现双重目的的是( )
A.注册会计师通过检查某笔交易的发票可以确定其是否经过适当的授权，也可以获取关于该交易的金额、发生时间等细节证据
B.将询问与其他审计程序结合使用，以获取关于控制运行有效性的审计证据
C.仅经过询问和观察程序往往不足以测试内部控制的运行有效性，还需要检查能够证明此类控制在所审计期间的其他时段有效运行的文件和凭证，以获取充分、适当的审计证据
D.将询问与检查或重新执行结合使用，通常能够比仅实施询问和观察获取更高的保证
[多选题]注册会计师实施控制测试后,最终评价相关控制,得出的结论可能是( )。
A. 控制有效运行,可以信赖
B. 控制运行无效,不可信赖
C. 控制设计不合理
D. 控制设计合理但没有得到执行
[判断题]在风险评估时对控制运行有效性的拟信赖程度较高,通常应当考虑扩大实施控制测试的范围。
A.正确
B.错误
[单选题]在以下注册会计师所实施的审计程序中，属于专供注册会计师实施控制测试时采用的审计程序有( )
A.根据被审计单位当期专门借款计算其资本化金额，并与当期相应的在建工程或已结转的固定资产成本进行明细核对
B.将被审计单位审计年度的毛利率与去年同期比较
C.向被审计单位在审计年度发生过业务往来的银行发出询证函
D.实施重新执行程序
[单选题]下列各项审计程序中,注册会计师在实施控制测试和实质性程序时均可以采用的是( )。
A. 检查
B. 分析程序
C. 函证
D. 重新执行
[判断题]内部控制评价程序一般包括：制定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告等环节。
A.正确
B.错误
[判断题]例外事项描述中缺少控制实施证据或实施证据不完整主要是指测试时没有发现可以支持控制有效执行的重要实施证据或控制实施证据不完整。
A.正确
B.错误
[多选题]风险控制是针对施工现场作业已识别出的（ ）和（ ）的结果，制定和实施消除、降低、控制风险的有效措施。( )
A.隐患
B.风险因素
C.风险评价
D.问题
[多选题] 风险控制措施应在实施前针对以下内容进行评审（ ）
A.措施的可行性和有效性
B.是否使风险降低至可接受风险
C.是否产生新的危险源或危险有害因素
D.是否已选定最佳的解决方案
[单选题]注册会计师在期中实施进一步审计程序也存在很大的局限性，下列有关局限性的说法不恰当的是( )
A.在期中实施进一步审计程序，可能有助于注册会计师在审计工作初期识别重大事项，并在管理层的协助下及时解决这些事项，或针对这些事项制定有效的实质性方案或综合性方案
B.即使注册会计师在期中实施的进一步审计程序能够获取有关期中以前的充分、适当的审计证据，但从期中到期末这段剩余期间还往往会发生重大的交易或事项(包括期中以前发生的交易、事项的延续，以及期中以后发生的新的交易、事项)，从而对所审计期间的财务报表认定产生重大影响
C.被审计单位管理层也完全有可能在注册会计师于期中实施了进一步审计程序之后对期中以前的相关会计记录作出调整甚至篡改，注册会计师在期中实施了进一步审计程序所获取的审计证据已经发生了变化
D.如果在期中实施了进一步审计程序，注册会计师不需要针对剩余期间获取审计证据
[判断题]控制活动是指有助于管理层决策顺利实施的政策和程序，是针对风险采取的控制措施
A.正确
B.错误
[判断题]各农商行应不定期实施压力测试，分析承受短期和中长期压力情况的流动性风险控制能力。
A.正确
B.错误
[判断题]了解内部控制是了解控制设计是否合理及是否得到执行,而控制测试是测试控制运行的有效性。
A.正确
B.错误
[判断题]风险评估程序和实质性程序是每次财务报表审计都应实施的必要程序,而控制测试则不是。
A.正确
B.错误
[多选题]风险控制是针对施工现场作业已识别出的风险因素和风险评价的结果，制订和实施（ ）风险的有效措施。
A.A-监控
B.B-消除
C.C-降低
D.D-控制
[单选题]根据《民用航空安全检查工作手册》第237条，实施内部测试应当制定测试计划和实施方案，确定（ ），选择合适的测试物品，保证测试过程安全。
A.测试目的
B.测试项目
C.测试要求
D.测试人员
