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[单项选择]现金流动负债比率计算公式为（）。
A. 现金流动负债比率=现金净流量÷年末流动负债
B. 现金流动负债比率=年经营现金净流量÷流动负债
C. 现金流动负债比率=年经营现金净流量÷年末流动负债
D. 现金流动负债比率=现金净流量÷流动负债
[单项选择]下列关于现金预算的公式不正确的是（）。
A. 经营现金收入＝当期现销＋收回前期应收账款
B. 材料采购支出＝当期采购支出＋支付前期应付账款
C. 人工支出＝预算数
D. 制造费用支出＝预算数＋非付现成本
[单项选择]盈利现金比率也称（）
A. 盈余现金保障倍数
B. 利息保障倍数
C. 现金分配率
D. 净资产现金回收率
[多项选择]以下关于现金业务，说法正确的是（）
A. 现金收付款项和账务必须日清日结，不得拖延
B. 现金清分可采用分行集中清分或网点清分，分行集中清分，应坚持双人清分，相互监督；网点清分，由网点柜员在现金区监控下清分
C. 每日营业终了，经办柜员检查当日业务是否处理完毕，整理尾箱现金、业务凭证，清点和核对尾箱现金库存是否与系统数据相符；业务主办汇总核对柜员尾箱、机构库尾箱个数；管库员核点金库库存是否与系统数据及相关登记簿相符
D. 办理现金冲正，应坚持“现金先冲账后补账”，并经会计主管审批。授权人员应严格审核现金冲正原因，隔日现金冲正必须换人操作
[多项选择]以下关于现金营运指数说法正确的是（）
A. 现金营运指数是指经营现金净流量与经营应得现金的比值
B. 现金营运指数是营运中的现金与企业所有现金的比值
C. 加速应收账款的清收是提高现金营运指数的直接途径
D. 现金营运指数通常用来衡量企业现金管理的效益
[多项选择]关于净利润现金保证比率的正确说法有（）
A. 该比率是评价净收益质量的指标
B. 该比率的分子为净利润，分母为经营活动现金净流量
C. 该比率的分母为净利润，分子为经营活动现金净流量
D. 该比率越高，表示净收益质量越高
E. 该比率越高，说明净利润中已经收到现金的程度越低
[单项选择]盈利现金比率是盈利质量分析的重要指标，关于这一概念，说法正确的是（）。
A. 在一般情况下，比率越大，企业盈利质量反而低
B. 盈利现金比率反映企业当期经营现金净流量是否足以支付资本性支出所需要的现金
C. 如果比率小于1，说明本期净利中存在尚未实现现金的收入
D. 盈利现金比率=经营现金净流量/资本性支出
[多项选择]以下关于现金核查要求说法正确的是（）。
A. 现金核查必须坚持双人查库，查金库时，管库员必须在场；核查人员对柜员尾箱进行核查时，经管该尾箱的柜员可以不在场
B. 现金核查必须采取不定期的突击查库，为保证工作效率，可提前告知被查单位或个，明确查库时间与内容
C. 现金核查要做到查库手续完备，查库记录清晰
D. 现金核查人员必须亲自动手清点核对，不得监而不查
[多项选择]以下关于现金调拨业务说法正确的是（）。
A. 各级营业网点只能与金库发生现金调拨业务
B. 现金调拨必须逐级进行
C. 原则上禁止营业机构之间平行或跨级发生现金调拨业务
D. 如需平行或跨级调拨现金的，必须经上级业务主管部门批准
[多项选择]以下关于现金清点，说法正确的是（）。
A. 清点的地点，必须是门窗上锁或有遮挡、安全的房间
B. 加油站每日必须在现金缴存银行（上门收款）前半小时进行现金清点
C. 清点现金时，闲杂人等不得随意进入清点房间
D. 清点现金时，必须逐笔核对《投币凭证》金额与实际现金是否相符
[多项选择]以下关于现金长短款处理，说法正确的是（）。
A. 系统内两个网点之间调拨现金发生错款，调入网点发现差错时，如确定为调出网点差错，错款由调出网点处理
B. 系统内两个网点之间调拨现金发生错款，调入网点发现差错时，如无法确定差错原因，错款由调出网点处理
C. 发生长款不得侵吞，短款不得自赔不报，不得以长补短
D. 长款不报以贪污论，短款不报以违反制度论
[判断题]现金比率不同于速动比率之处主要在于剔除了应收账款对短期偿债能力的影响。
[单项选择]短期偿债能力是指贷款企业偿还（）内到期负债的能力，分析的指标有流动比率、速动比率和现金比率，统称为流动比率。
A. 3个月
B. 6个月
C. 9个月
D. 1年
[判断题]现金比率以现金类资产作为偿还流动负债的基础，但现金持有量过大会对企业资产利用效果产生副作用，所以该比率不宜过大。（）
[多项选择]关于利润计算公式，以下正确的有（）
A. 边际贡献-固定资产
B. 销售收入*边际贡献率-固定成本
C. 边际贡献率*销量-固定成本
D. 安全边际*边际贡献率
[多项选择]以下关于现金宝（3号）、（4号）产品表述错误的是（）
A. 该产品为开放式收益递增型零售理财产品
B. 该产品中高流动资产配置不得低于40%
C. 该产品是存款类产品
D. 该产品是与负债挂钩的搭售产品
[单项选择] 以下关于现金分红的说法正确的有（）。 Ⅰ上市公司应当在章程中明确现金分红相对于股票股利在利润分配中的优先顺序 Ⅱ上市公司属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80％ Ⅲ上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对分红标准和比例是否明确和清晰进行专项说明 Ⅳ上市公司对公司章程规定的现金分红政策进行调整的，应经出席股东大会的股东所持表决权的2／3以上通过
A. Ⅱ、Ⅲ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
[单项选择]流动比率计算公式为（）。
A. 流动比率=流动负债÷速动资产
B. 流动比率=流动负债÷流动资产
C. 流动比率=速动资产÷流动负债
D. 流动比率=流动资产÷流动负债
