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[单项选择]《个人所得税法》规定，居民纳税人负有无限纳税义务，其（）须缴纳个人所得税。
A. 境外所得
B. 境内所得
C. 境内外所得
D. 部分境外所得
[单项选择]下列负有外商投资企业和外国企业所得税纳税义务的外国企业是（）
A. 在境内设立的中外合资经营企业
B. 在境内设立的中外合作经营企业
C. 在境内设立的外资企业
D. 在境内有所得的外国经济组织
[判断题]非居民企业在中国境内未设立机构、场所，其来源于中国境内的所得应缴纳的所得税，以支付人为扣缴义务人。
[单项选择]按照《个人所得税法》，在我国负有无限纳税义务的是（）
A. 公民纳税人
B. 居民纳税人
C. 全部收入来自境内的纳税人
D. 主要经济利益关系在境内的纳税人
[多项选择]企业所得税的纳税义务人包括（）
A. 国有企业
B. 集体企业
C. 私营企业
D. 联营企业
[单项选择]按照《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法》，对非居民企业取得来源于中国境内的（）实行源泉扣缴。
A. 股息、红利等权益性投资收益
B. 利息、奖金、特许权使用费所得
C. 收回投资
D. 企业员工个人收入
[多项选择]企业所得税的纳税义务人不包括（）。
A. 个人独资企业
B. 合伙企业
C. 外合作企业
D. 一人有限公司
E. 国有企业
[简答题]简述企业所得税法中居民企业的概念及纳税义务。
[单项选择]企业所得税的纳税义务人不包括下列哪类企业？（）
A. 国有、集体企业
B. 联营、股份制企业
C. 私营企业
D. 个人独资企业和合伙企业
[简答题]简述《企业所得税法》中非居民企业纳税义务的确定情况。
[判断题]非居民企业未在中国境内设立机构的，仅就来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。
[单项选择]中华人民共和国企业所得税法规定的纳税义务人是（）。
A. 在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织。包括居民企业、非居民企业和其他取得收入的组织
B. 在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织。包括居民企业不包括非居民企业
C. 在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织。包括居民企业、非居民企业、个人独资企业、合伙企业
[判断题]在我国设立机构场所的非居民企业，来源于境内、境外的所得都需要缴纳企业所得税。
[判断题]在缴纳个人所得税时，居民纳税人承担无限纳税义务，非居民纳税人承担有限纳税义务。
[单项选择]下列企业或组织中，不属于企业所得税的纳税义务人的是（）。
A. 国有企业
B. 有生产经营所得和其他所得的其他组织
C. 联营企业
D. 外商投资企业和外国企业
[多项选择]在企业所得税分类管理中根据纳税人所得税款缴纳情况、应纳税所得额实现情况、征收方式、纳税方式等将纳税人分为（）。
A. 重点税源企业
B. 一般税源企业
C. 核定征收企
D. 汇总纳税企业
[多项选择]企业所得税的纳税义务存在的条件是纳税人拥有计税依据，也就是有应纳税所得额。因此，可以从推迟计税依据的实现方面做好纳税筹划，包括（）。
A. 设法压缩计税依据
B. 合理申报推迟预缴税款
C. 推迟获利年度出现
D. 合理分摊汇兑损益中汇兑溢余
[单项选择]企业所得税规定纳税人在纳税年度内，就下列情况，应当向主管税务机关报送所得税申报表（）。
A. 盈利
B. 亏损
C. 无论盈利或亏损
D. 不报送
