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[单项选择]以下关于内部选拔的表述不正确的是（）。
A. 可能会在组织中造成一些矛盾，产生不利的影响
B. 可能导致部门之间出现“挖人才”的现象
C. 可以导致优秀人才外流或被埋没，削弱企业竞争力
D. 容易导致“招来女婿气走儿子”的现象发生
[单项选择]下列关于发行权的表述错误的有（）。
A. 著作权人将作品的原件或复制件提供给公众后，即失去了对这些原件或复制品的控制权，他人可以自由地再次出售
B. 向公众提供作品的原件属于发行行为
C. 以出售方式向公众提供作品的复制件属于发行行为
D. 以出租方式向公众提供作品的复制件属于发行行为
[多项选择]下列关于一般公司债券发行的表述中，正确的有（）。
A. 债券面值与实际收到的款项之间的差额，应记入“应付债券一应计利息”科目
B. 溢价或折价是债券发行企业在债券存续期间内对利息费用的一种调整
C. 溢价是企业以后各期多付利息而事先得到的补偿
D. 折价是企业以后各期少付利息而预先给予投资者的补偿
[多项选择]关于COSO对内部控制的表述正确的包括：（）。
A. 由企业董事会、管理层和全体员工共同实施
B. 贯穿整个企业经营过程
C. 旨在识别并管理风险
D. 为企业实现基本目标提供合理保证
[多项选择]根据证券法律制度的规定，下列关于公司债券发行的表述中，正确的有（）。
A. 根据公司发行的债券种类不同，可以分为一般公司债券发行和可转换公司债券发行
B. 公司债券的期限为1年以上，公司债券每张面值100元，发行价格由发行人与保荐人通过市场询价确定
C. 公开发行公司债券募集的资金，除了用于核准的用途以外，还可以用于弥补亏损和非生产性支出
D. 公开发行公司债券，应当委托具有从事证券服务业务资格的资信评级机构进行信用评级
[多项选择]以下关于内部控制评价报告表述错误的有（）。
A. 企业应当以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日
B. 内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后方可对外披露或报送相关部门
C. 企业应在基准日后3个月内报出内部控制评价报告
D. 评价报告发出后不能再对评价结论做任何调整
[单项选择]关于内部控制，下列表述不正确的是（）。
A. 内部控制的设计与运行受制于成本效益原则
B. 内部控制是针对所有业务活动而设计
C. 内部控制可能因经营环境、业务性质的改变而削弱或失败
D. 内部控制可能因执行人员滥用职权或屈服于外部压力而失败
[单项选择]以下关于内部控制缺陷的表述，错误的是（）。
A. 物资采购申请金额已超其采购权限，未向上级公司申请安排大宗物品采购属于运行缺陷
B. 未建立定期的现金盘点程序属于设计缺陷
C. 重大缺陷应当由董事会予以最终确认
D. 对存在内部控制缺陷的情形，内部控制评价报告不得做出内部控制有效结论
[单项选择]下列关于内部控制措施的表述，错误的是（）。
A. 合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施，执行标准统一的业务流程和管理流程，确保规范运作
B. 建立相应的授权体系，可确保各机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整
C. 明确哪些是重要岗位，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，不相容岗位人员之间可以轮岗
D. 建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，并定期进行评估
[多项选择]商业银行实施内部评级法计算信用风险加权资产，应构建较为完善的内部评级体系，以下关于内部评级体系的表述，正确的有（）。
A. 对非零售风险暴露，同一交易对手可以有多个评级
B. 与非零风险暴露相比，零售风险暴露具有笔数大、单笔暴露较小、风险分散的显著特点
C. 对非零售风险暴露，债务人评级应最少具备7个非违约级别、1个违约级别
D. 对非零售风险暴露，债务人的每笔债项均应进行评级
E. 对非零售风险暴露，应建立非零售风险暴露的风险分池体系
[单项选择]关于期刊休刊，表述正确的是：（）
A. 休刊半年以内的无须向所在地省级新闻出版行政部门备案
B. 最长不超过一年
C. 超过时限的，可视为停刊
D. 超过最长时限的，省级新闻出版部门可撤销其《期刊出版许可证》
[多项选择]根据证券法律制度的规定，下列关于网下发行机制的表述正确的有（）。
A. 首次公开发行股票的网下发行，发行人和主承销商应安排不低于本次网下发行股票数量的40％优先向公募基金和社保基金配售
B. 首次公开发行股票的网下发行，发行人和主承销商应安排一定比例的股票向企业年金基金和保险资金配售
C. 首次公开发行股票的网下发行，公募基金、社保基金、企业年金基金和保险资金有效申购不足安排数量的，发行人和主承销商可以向其他符合条件的网下投资者配售剩余部分
D. 首次公开发行股票网下投资者申购数量低于网下初始发行量的，发行人和主承销商不得将网下发行部分向网上回拨，应当终止发行
[单项选择]关于内部审计活动，下列表述错误的是（）。
A. 内部审计职能由企业内部完成，不得聘任外部服务提供商执行
B. 内审部门主管由审计委员会任命
C. 管理层应对内部审计师所作的任何报告和建议采取相应行动或说明未采取行动的原因
D. 外聘审计师应被允许不受限制地使用企业的账簿记录或进入控制系统
[单项选择]下列关于股份有限公司股票发行的表述中，不符合《公司法》规定的是（）
A. 股票发行必须同股同价
B. 向发起人发行的股票，应当为记名股票
C. 股票发行价格可以低于票面金额
D. 向法人发行的股票，应当为记名股票
[单项选择]下列选项中关于证券发行的审核制度表述错误的是（）。
A. 各国对国际证券发行的审核制度基本上可分为注册制和核准制两种类型
B. 注册制即所谓的“实质审查原则”
C. 在申请注册时必须提交招募说明书这一核心文件
D. 初看起来，核准制较之注册制对发行人的要求更为严格，事实上并非完全如此
[单项选择]下列各项关于企业合同管理内部控制的表述中，正确的是（）。
A. 企业对外发生经济行为，必须订立书面合同
B. 合同文本一般由法律部门起草，总经理审核
C. 正式对外订立的合同.必须由企业法定代表人签名并加盖有关印章
D. 企业对影响重大或法律关系复杂的合同文本，应该组织内部有关部门进行审核
[单项选择]下列各项关于企业担保业务内部控制的表述中，正确的是（）。
A. 重大担保业务由总经理审批
B. 在采取相应措施的情况下，可以给经营风险较大的企业进行担保
C. 被担保人要求变更担保事项的，企业应当重新履行评估与审批程序
D. 企业的内设机构不得办理担保业务
[多项选择]关于英国国民储蓄债券发行表述正确的是（）。
A. 国民储蓄债券是不可转让债券最主要的形式
B. 不在公开市场上发售，只在政府机关登记购买
C. 利率高且发行价格低于票面额，从中可得到一定的折价收益
D. 利息收益可免缴或少缴所得税
[单项选择]关于出版物发行单位设立不具备法人资格的发行分支机构，表述正确的是（）
A. 到原发证机关办理备案手续
B. 到设立地的出版行政主管部门办理备案手续
C. 到设立地的县级出版行政主管部门办理备案手续
D. 按照创设出版物发行单位的相关规定办理审批手续
