更多"[单选题]通常表明企业非财务报告内部控制可能存在重大缺陷的是（ ）"的相关试题:
[单选题]如果某企业更正已公布的财务报告通常表明该企业内部控制可能 存在（ ）
A.重大缺陷
B.重要缺陷
C.一般缺陷
D.严重缺陷
[多选题]出现（ ）迹象之一则通常表明财务报告内部控制可能存在重 大缺陷。
A.企业决策失误，导致并购不成功
B.董事、监事和高级管理人员舞弊
C.管理人员或技术人员纷纷流失
D.媒体负面新闻频现
E.企业更正已公布的财务报告
[判断题]内部控制缺陷是指风险评估过程中发现的内部控制的设计存在漏洞、不能有效舞弊，或者内部控制的运行存在弱点和偏差、不能及时发现舞弊的情形。（ ）
A.正确
B.错误
[单选题]如果内部审计师对内部控制的初步评价发现内部控制可能不充 分，下一步应该：
A.在提交最终审计报告之前扩大审计工作范围
B.绘制内部控制制度流程图
C.如果发生损失则在最终审计报告中注明例外
D.实施理想的控制
[判断题]内部控制的设计有效性， 是指为实现控制目标所必需的内部控制要素都存在并且设计恰当。 （ ） 。
A.正确
B.错误
[判断题]内部审计人员在遵循性审计中，如果发现存在严重违反遵循性标准的事项或表明其可能存在的迹象时，应该立即报告审计机构负责人，以便其采取措施停止这类事项的发生。（ ）
A.正确
B.错误
[多选题]以下内部审计师的哪些发现表明在资产保护方面最有可能存在控 制弱点？
A.某服务部门的地理位置不是非常适合于为其他组织提供足够的服 务
B.聘用敏感职位的人员时没有审查其背景
C.经理们没有获得有关其他同类组织总体经营概况报告的机会
D.管理部门没有采取纠正行动去解决过去审计中发现的与存货控制 有关的问题
[判断题]风险评估中，控制风险影响内部控制的效果，控制风险越低，内部控制有效性越低，反之，内部控制有效性越高。（ ）
A.正确
B.错误
[多选题]在了解内部控制时，下列情形中，注册会计师认为通常适合采用信息技术控制的有
A.A.存在大量、重复发生的交易
B.B.存在大额、异常的交易
C.C.存在难以定义、预测的错误
D.D.存在事先确定并一贯运用的业务规
[多选题]内部控制审计应当在对内部控制全面评价的基础上，关注以下（ ）的内部控制：
A.重要业务单位
B.重大业务事项
C.登记簿
D.高风险领域
[多选题]可认定为内部控制存在运行缺陷的情况有（ ）。
A.由不恰当的人执行
B.未按设计的方式运行
C.运行的时间或频率不当
D.没有得到一贯有效运行
E.制度设计存在漏洞
[多选题]存货存在下列情形时，通常表明存货的可变现净值为零（ ）。
A.因消费者偏好改变，导致市场价格大幅度下跌的存货；
B.已过期且无转让价值的存货；
C.生产中不再需要，且无转让价值的存货；
D.已霉烂变质的存货
[单选题]（ ） 是内部控制评价工作的决策机构， 负责审议批准内部控制评价工作方案和内部控制评价报告， 并对内部控制评价报告的真实性负最终责任。
A.审计委员会
B.董事会
C.合规委员会
D.党委会
[判断题]内部控制评价应在全面评价的基础上， 根据风险发生的可能性和对本行内部控制目标实现造成的影响程度， 关注重要业务机构、 重大业务事项和高风险领域。 （ ） 。
A.正确
B.错误
[单选题]内部审计师在审计期间没有发现员工的舞弊行为，以下哪项结果 表明内部审计师很可能违反了专业实务标准？
A.没有对审计范围内所有交易的业务开展详细的检查
B.确定审计范围内任何可能的舞弊都没有包括重大的金额
C.确定审计范围内扩展审计程序的成本会超出潜在的收益
D.假定审计范围内的内部控制是充分的，有效的
[判断题]( )钢轨核伤,通常指钢轨内部存在的黑核。
A.正确
B.错误
[单选题]存货存在下列情形时，通常表明存货的可变现净值不为零的是（ ）。
A.因消费者偏好改变，导致市场价格大幅度下跌的存货；
B.过期且无转让价值的存货；
C.生产中不再需要，且无转让价值的存货；
D.已霉烂变质的存货。
[多选题]在进行企业内部控制制度设计咨询时,要正确评估内部控制环境,保证内部控制制度的有效性。以下对内部控制环境与内部控制制度的理解,正确的是( )。
A.高层领导采取强硬的集权管理方式,可能不利于内部控制制度的制定和执行
B.企业建立权责明晰的组织制度,为实施内部控制制度提供组织保障
C.良好的人事政策,有利于内部控制制度发挥作用
D.内部审计可以监督内部控制制度的有效实施,有利于建立良好的内部控制环境
E.企业内部控制制度只能适应企业环境条件,并根据企业的环境,建立内部控制制度系统
