更多"[简答题]X公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,商品、原"的相关试题:
[单选题]
甲企业系增值税一般纳税人,销售商品适用增值税率为13%。2021年1月1日与乙公司签订协议销售商品一批,增值税专用发票上注明价格为100万元,增值税税额为13万元。商品已发出,款项已收到。该协议规定,该批商品销售价格(不含增值税税额)的30%属于商品售出后5年内提供修理服务的服务费。则甲公司2021年1月1日应确认的合同负债为( )万元。
A.3.9
B.70
C.30
D.33.9
[单选题]甲企业系增值税一般纳税人,销售商品适用增值税率为13%。2021年1月1日与乙公司签订协议销售商品一批,增值税专用发票上注明价格为100万元,增值税税额为13万元。商品已发出,款项已收到。该协议规定,该批商品销售价格(不含增值税税额)的30%属于商品售出后5年内提供修理服务的服务费。则甲公司2021年1月1日应确认的合同负债为( )万元。
A.3.9
B.70
C.30
D.33.9
[简答题]乙公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,材料采购采用实际成本法核算,2019年2月份发生下列经济业务:(1)接受所有者以原材料作为投资,取得增值税专用发票上注明价款5000元,增值税税额650元,材料已验收入库并已办妥各种手续。(2)销售一批商品,增值税专用发票上注明价款60000元,增值税税额7800元,款未收。(3)计提固定资产折旧50000元,其中车间固定资产折旧31000元,管理部门固定资产折旧19000元。(4)计提本月短期借款利息1200元。要求:根据上述资料,逐笔编制乙公司的会计分录。
[计算题]甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,其中2×19年至2×23年与固定资产有关的业务资料如下:
(1)2×19年3月12日,甲公司购进一台需要安装的生产用设备,取得的增值税专用发票上注明的设备价款为450万元,增值税额为58.5万元,另发生运杂费2万元,款项以银行存款支付;在安装期间,领用企业的原材料50万元,该批原材料取得时的增值税进项税额为6.5万元;领用一批工程物资,不含税价款为25万元,以银行存款支付其他相关支出为33万元。该设备于2×19年6月20日达到预定可使用状态,预计使用年限为5年,预计净残值为5万元,采用双倍余额递减法计提折旧。
(1)编制2×19年固定资产购建的会计分录。
(2)计算2×19年度该设备计提的折旧额。
[简答题]
甲公司为增值税一般纳税人,主要开展咨询和商品销售业务,适用的增值税税率分别为6%和13%,2019年12月发生如下经济业务:1日,接收乙公司委托为其提供技术咨询服务,签订一项服务期限为5个月、总价款为20万元的咨询服务合同。合同签订时收取合同款10万元,其余款项于服务期满时一次收取。截止12月31日,甲公司履约合同实际发生劳务成本8万元,履约进度按时间的进度能合理确定。请写出甲公司提供咨询服务相关会计处理(不要求写出明细科目)。
[单选题]
甲公司系增值税一般纳税人,适用增值税税率为13%,2021年4月5日,甲公司将自产的300件K产品作为福利发放给职工。该批产品的单位成本为400元/件,公允价值和计税价格均为600元/件。不考虑其他因素,甲公司应计入应付职工薪酬的金额为( )万元。
A.18
B.13.56
C.12
D.20.34
[单选题]甲公司系增值税一般纳税人,适用增值税税率为13%,2021年4月5日,甲公司将自产的300件K产品作为福利发放给职工。该批产品的单位成本为400元/件,公允价值和计税价格均为600元/件。不考虑其他因素,甲公司应计入应付职工薪酬的金额为( )万元。
A.18
B.13.56
C.12
D.20.34
[计算题]甲公司为增值税一般纳税人,主要开展咨询和商品销售业务,适用的增值税税率分别为6%和13%,2019年12月发生如下经济业务:1日,接收乙公司委托为其提供技术咨询服务,签订一项服务期限为5个月、总价款为20万元的咨询服务合同。合同签订时收取合同款10万元,其余款项于服务期满时一次收取。截止12月31日,甲公司履约合同实际发生劳务成本8万元,履约进度按时间的进度能合理确定。请写出甲公司提供咨询服务相关会计处理(不要求写出明细科目)。
[计算题]A企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。12月份该企业发生经济业务如下:
(1)5日,向B企业销售产品一批,不含税价款200万元,增值税税额26万元,已开具了增值税专用发票,以银行存款支付代垫运费1.09万元(其中运费价款1万元,增值税0.09万元),至本月末款项未收到,该项销售符合收入确认条件。该批商品的成本为140万元。企业确认收入的同时结转销售成本。
(2)17日,收回2019年已作坏账转销的应收账款5万元,已存入银行。要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,回答下列小题。
1、根据资料(1),A企业向B公司销售产品相关科目的会计处理分录是?
2、根据资料(2),收回已作坏账转销的5万元的会计处理分录是?
[判断题]消费税纳税人一定也是增值税纳税人,但增值税纳税人不一定是消费税纳税人。()
A.正确
B.错误
[单选题]甲公司系增值税一般纳税人,使用的增值税税率为 13%。2×
17 年 4 月 5 日,甲公司将自产的 300 件 K 产品作为福利发放给职工。该批产品的单位成本为 400 元/件,公允价值和计税价格均为600 元/件。不考虑其他因素,甲公司应计入应付职工薪酬的金额为( )万元。
A. 18
B. 14.34
C. 12
D. 20.34
[单选题]根据增值税的相关规定,增值税一般纳税人发生的下列行为中,适用的增值税税率为6的是()。
A.提供增值电信服务
B.转让土地使用权
C.提供基础电信服务
D.提供不动产租赁服务
[单选题]甲公司系增值税一般纳税人,使用的增值税税率为13。2×17年4月5日,甲公司将自产的300件K产品作为福利发放给职工。该批产品的单位成本为400元/件,公允价值和计税价格均为600元/件。不考虑其他因素,甲公司应计入应付职工薪酬的金额为()万元。
A.18
B.14.34
C.12
D.20.34
[判断题]增值税纳税人分为一般纳税人和小型纳税人。( )
A.正确
B.错误