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[多项选择]影响我国宏观税负和微观税负差异的因素有（）。
A. 宏观税负率反映的是平均税负率而微观税负率反映的是个别税负率
B. 微观税负水平受流转税转嫁影响，宏观税负水平则不存在这一问题
C. 对微观主体来说，非税实税等税负担过重，但宏观税负没有反映税外负担
D. 市场竞争激烈，经济效益不佳使企业利润偏低
[单项选择]以下原因不能解释宏观税负和微观税负差异的是（）。
A. 宏观税负反映平均税负率，微观则是个体税负率
B. 微观税负可以转嫁，宏观税负不可以
C. 企业“非税实税”等税外负担比较严重
D. 剩余价值占社会总产品的比重越来越大
[判断题]税收筹划中，应选择税负弹性小的税种作为税收筹划的重点，税负弹性越小，税收负担就越轻，主动适用该税种会使得税收筹划的利益越大。
[多项选择]分析宏观税负率和微观税负率的差异，可以采用的微观税负率是（）。
A. 纯收入直接税负担率
B. 总产值全部税负率
C. 增加值全部税负率
D. 净产值全部税负率
[单项选择]直接税是指纳税人本身承担税负，不发生税负转嫁的税种。它包含（）。
A. 所得税
B. 增值税
C. 营业税
D. 筵席税
[多项选择]纳税个体名义税负和实际税负的差异可能是由什么原因引起的（）。
A. 通货膨胀
B. 税负转嫁
C. 税收减免优惠
D. 税收征收不善
[单项选择]税负具有弹性，具有“内在稳定器”的特征的税种是（）。
A. 流转税
B. 所得税
C. 行为税
D. 财产税
[单项选择]不同税种征税范围的差异是由（）决定的。
A. 纳税人
B. 征税对象
C. 税率
D. 税源
[单项选择]在增值税税负分析指标方面，企业一定时期增值税实缴税负率与上年同期（或上期）比较发生变化后的差异度是（）。
A. 增值税应缴税负变动率
B. 增值税实缴税负变动率
C. 增值税实缴税负率
D. 增值税应缴税负率
[判断题]只要是所得税或一般财产税类的税种，不论其征收方式是源泉课征还是综合课征，不论课税主权是缔约国各方的中央政府还是地方政府，都可按照国际税收协定的有关条款执行。
[多项选择]8月6日某企业来税务机关申报了所有当月应申报的税种，但是其税管员8月10日在质量管理模块查询到该企业仍然有未申报情况，这种情况可能由哪些原因造成（）
A. 申报数据不足
B. 申报税款的税种、税目、所属期、征收代理方式有误
C. 税种鉴定信息错误
D. 操作员手工增加数据时选择信息有误
[判断题]按照股利的所得税差异理论，股利政策与股价相关，由于税负影响，企业应采取高股利政策。
[多项选择]网上申报纳税人的申报过程中，发现缺少某一税种，其原因可能有（）
A. 该税种申报月份未设置在当月
B. 未鉴定该税种
C. 已过限缴日期
D. 已经申报过
[多项选择]微观税负和宏观税负的差别有（）。
A. 宏观税负衡量一国整体税负水平，微观税负是个别税负
B. 微观税负存在税负转嫁问题，宏观税负没有税负转嫁
C. 微观税负决定宏观税负的水平
D. 宏观税负水平与微观税负水平往往不一致
[多项选择]下列哪些税种是美国的主要税种（）。
A. 居民资产税
B. 事业税
C. 累计盈余税
D. 个人持股公司税
E. 隔代财产转让税
[单项选择]进口关税是一种间接税，其税负最终由（）承担。
A. 进口商
B. 出口商
C. 消费者
D. 生产商
