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[单项选择]下列各项中，关于银行存款业务的表述中正确的是（）。（2012年）
A. 企业单位信用卡存款账户可以存取现金
B. 企业信用保证金存款余额不可以转存其开户行结算户存款
C. 企业银行汇票存款的收款人不得将其收到的银行汇票背书转让
D. 企业外埠存款除采购人员可从中提取少量现金外，一律采用转账结算
[多项选择]根据商业银行法律制度规定，下列关于商业银行存款业务的表述中，不正确的有（）。
A. 我国对存款业务实行特许经营制，目前我国能够从事吸收公众存款业务的金融机构只有商业银行
B. 商业银行应当按照中国人民银行的规定，向中国人民银行交存存款准备金，留足备付金
C. 银行业监督管理机构是国家利率管理的唯一机构，它有权负责制定、调整各种利率
D. 财政性存款由中国人民银行专营，不计利息
[多项选择]关于商业银行存款业务的基本原则，下列表述正确的有（）。
A. 我国存款业务是特许经营制，能够从事吸收公众存款业务的金融机构有商业银行、信用合作社和邮政储蓄机构等
B. 商业银行应当按照中国人民银行的规定，向中国人民银行交存存款准备金，留足备付金
C. 备付金主要表现为商业银行的库存现金和在中央银行的存款
D. 财政性存款由中国人民银行专营，不计利息
[多项选择]商业银行存款及柜台业务内部控制的重点是（）
A. 对基层营业网点、要害部位和重点岗位实施有效监控。
B. 严格执行账户管理、会计核算制度和各项操作规程，防止内部操作风险和违规经营行为。
C. 防止内部挪用、贪污以及洗钱、金融诈骗、逃汇、骗汇等非法活动。
D. 确保商业银行和客户资金的安全。
[多项选择]下列属于企业办理银行存款收付业务时，主要使用银行存款转账结算方式有（ ）。
A. 银行汇票
B. 商业汇票
C. 银行本票
D. 信用证
[多项选择]下列各项关于预算业务内部控制的表述中，正确的有（）。
A. 预算业务环节包括预算编制、预算审批、预算执行、决算和绩效评价
B. 行政事业单位的财会部门是单位内部预算管理的决策机构
C. 行政事业单位的预算由财会部门编制，预算执行部门不参与预算编制
D. 行政事业单位应当对按照法定程序批复的预算在单位内部进行指标分解、审批下达
[简答题]什么是银行存款和银行存款帐户？银行存款账户分为哪几类？
[多项选择]编制“银行存款余额调节表”时，应调整企业银行存款日记帐余额的业务是（ ）
A. 银行已收款，企业尚未收款入帐
B. 银行已付款，企业尚未付款入帐
C. 企业已收款，银行尚未收款入帐
D. 企业已付款，银行尚未付款入帐
[单项选择]下列有关被审计单位库存现金和银行存款的管理表述中，注册会计师认为错误的是（ ）
A. 单位应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符
B. 单位应当指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表
C. 单位应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用
D. 单位现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出，因特殊情况需坐支的，应事先经公司管理层或治理层批准
[填空题]商业银行存款业务根据其来源可分为：一般性存款（单位存款）、（）和财政性存款。(三级)
[单项选择]注册会计师在审计天星公司某银行账户的银行存款时发现，银行存款对账单余额与银行存款日记账余额不符，A注册会计师应当执行的最有效的审计程序是（ ）
A. 审查该账户的银行存款余额调节表
B. 审查银行存款日记账中记录的该账户资产负债表日前后的收付情况
C. 审查银行对账单中记录的该账户资产负债表日前后的收付情况
D. 抽查天星公司该年度的银行存款收支业务
[多项选择]影响商业银行存款业务的因素有（）。
A. 存款利率的变动
B. 银行提供服务的质量
C. 宏观经济的变动
D. 存款客户的数量
[简答题]
计算题：
甲公司2008年12月份发生与银行存款有关的业务如下：
(1)①12月28日，甲公司收到A公司开出的480万元转账支票，交存银行。该笔款项系A公司违约支付的赔款，甲公司将其计入当期损益。
②12月29日，甲公司开出转账支票支付B公司咨询费360万元，并于当日交给B公司。
(2)12月31日，甲公司银行存款日记账余额为432万元，银行转来对账单余额为664万元。经逐笔核对，发现以下未达账项：
①甲公司将12月28日收到的A公司赔款登记入账，但银行尚未记账。
②B公司尚未将12月29日收到的支票送存银行。
③甲公司委托银行代收C公司购货款384万元，银行已于12月30日收妥并登记入账，但甲公司尚未收到收款通知。
④12月份甲公司发生借款利息32万元，银行已减少其存款，但甲公司尚未收到银行的付款通知。要求：
(1)编制甲公司上述业务(1)的会计分录。
(2)根据上述资料编制甲公司银行存款余额调节表。
(答案中的金额单位用万元表示)
[单项选择]实行会计电算化的单位，发生存款和付款业务的，按（ ）打印出现金日记账和银行存款日记账，并与库存现金核对无误。
A. 旬
B. 月
C. 日
D. 年
[多项选择]注册会计师在执行银行存款函证时要判断银行存款函证的内容，以下属于银行存款函证内容的有（）。
A. 各银行存款账户的余额
B. 银行贷款余额
C. 银行贷款担保或抵押情况
D. 由银行托收的商业汇票
[判断题]被审计单位资产负债表上的银行存款数额，应以编制或取得银行存款余额调节表日银行存款账户数额为准。（ ）
[多项选择]会导致企业银行存款日记账余额大于银行存款的是（）
A. 企业已经收款入账，银行尚未收款入账的款项
B. 企业已经付款入账，银行尚未付款入账的款项
C. 银行已经收款入账，企业尚未收款入账的款项
D. 银行已经付款入账，企业尚未付款入账的款项
E. 企业、银行收付款同时入账
