更多"某企业在进行2015年度企业所得税年度汇算清缴时，其营业外支出账户中，"的相关试题:
[单项选择]某企业所得税纳税人2008年列支工资总额50万元，职工总数25人，实际职工教育经费5万元。则年度企业所得税纳税申报时职工教育经费的处理正确的是（）。
A. 职工教育经费限额为2.25万元
B. 职工教育经费限额为1.25万元，超过部分结转以后年度扣除
C. 职工教育经费限额为1.25万元，超过部分不得扣除
D. 职工教育经费据实列支
[多项选择]某企业所得税纳税人2008年列支工资总额50万元，职工总数25人，实际列支工会经费1万元。则年度企业所得税纳税申报时工会经费的处理正确的是（）。
A. 工会经费限额为1万元
B. 工会经费限额为0.8万元，超过部分结转以后年度扣除
C. 工会经费限额为0.8万元，超过部分不得扣除
D. 工会经费据实列支
[简答题]
计算题：某企业某年度会计报表上的利润总额为100万元，已累计预缴企业所得税25万元。该企业本年度其他有关情况如下：
（1）发生的公益性捐赠支出18万元；
（2）开发新技术的研究开发费用20万元；
（3）直接向某足球队捐款35万元；
（4）支付诉讼费2.3万元；
（5）支付违反交通法规罚款0.8万元。
要求：（1）计算该企业公益性捐赠支出所得税前纳税调整额； （2）计算该企业研究开发费用所得税前扣除数额； （3）计算该企业本年度应纳税所得额； （4）计算该企业本年度应纳所得税税额； （5）计算该企业本年度应汇算清缴的所得税税额。
[简答题] 计算题：某企业符合小型微利企业标准，某年度有关企业所得税的资料如下： （1）会计利润总额5万元，其中购买国库券的利息收入5万元； （2）可弥补亏损15万元； （3）营业外支出账户中列支有违法经营的罚款支出10万元，公益性捐赠5万元，各种赞助支出15万元； （4）当年列入成本费用的工资总额400万元，列入成本费用的职工福利费支出58万元，拨缴的工会经费8万元，发生的职工教育经费支出10万元。 计算应纳税所得额和应纳所得税额。
[单项选择]某企业所得税纳税人2008年列支工资总额50万元，职工总数25人，实际列支职工福利费8万元。则年度企业所得税纳税申报时职工福利费的处理正确的是（）。
A. 职工福利费限额为6万元
B. 职工福利费限额为7万元
C. 职工福利费调增6万元
D. 职工福利费调增7万元
[单项选择]某企业2011年3月15日开业，则该企业填报2011年《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》时，其所属期限，应当填写（）。
A. 2011年1月1日2011年12月31日
B. 2011年3月1日2011年12月31日
C. 2011年3月15日2011年12月31日
D. 2011年3月16日2011年12月31日
[单项选择]某企业2017年度实现利润总额1350万元，适用的所得税税率为25％。本年度该企业取得国债利息收入150万元，发生税收滞纳金4万元。不考虑其他因素，该企业2017年度利润表“净利润”项目的金额为（）万元。
A. 903
B. 1049
C. 976
D. 1012.5
[单项选择]某企业从联营投资单位取得税后投资收益82万元，联营单位所得税税率为18%，本*企业所得税税率为33%。则该企业应补交的所得税是（）。
A. 12.3万元
B. 14.8万元
C. 15万元
D. 27万元
[单项选择]某企业全年应纳税所得额30000元，则该企业全年应纳的企业所得税额为（）。
A. 3000元
B. 5400元
C. 4800元
D. 6600元
[单项选择]某企业递延所得税资产期初余额为50万元，期末余额为25万元，本期应交所得税为275万元，适用的所得税税率为25%。企业当年获得的国债利息收入为10万元，支付的税收罚款为5万元，无其他纳税调整事项。当年的净利润是（）万元。
A. 1205
B. 1100
C. 1200
D. 905
[单项选择]某企业盈亏状况如下表，其共缴纳企业所得税（）万元。
A. 0
B. 2.43
C. 2.97
D. 1.62
[单项选择]位于县城的某企业2013年11月被税务机关查补增值税4万元、消费税3万元、企业所得税5万元，同时因延迟纳税被加收滞纳金8000元，被处罚款10000元。该企业当月应补缴城市维护建设税和教育费附加合计（）万元。
A. 0.56
B. 0.62
C. 0.84
D. 0.94
[单项选择]某企业2015年取得技术转让所得600万元，符合企业所得税减免税条件。则计入应纳税所得额的金额是（）万元。
A. 50
B. 600
C. 100
D. 0
[简答题]对某企业的企业所得税纳税评估，通过横向规律测算分析，得出该企业材料消耗率和成本费用率偏低，意味着企业有可能隐瞒收入，偷逃税款。谈谈你对这一评估意见的看法。
[多项选择]某企业以房地产对外投资，在计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的税金包括（）。
A. 土地使用税
B. 营业税
C. 增值税
D. 印花税
[单项选择]某企业2002年亏损30万元，2003年所得为35万元，则2003年应纳企业所得税额（）。
A. 0.9万元
B. 1.35万元
C. 1.65万元
D. 11.55万元
[多项选择]某企业以房地产对外投资，在计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的税金包括（） 。
A. 土地使用税
B. 营业税
C. 增值税
D. 资源税
E. 印花税
[单项选择]税务机关在税务检查过程中发现某企业在新所得税法实施前的某项偷税行为，在计算该企业应当补缴的税金时按原税法执行，该处理遵循了（）原则。
A. 新法优于旧法
B. 特别法优于普通法
C. 法律不溯及既往原则
D. 实体从旧程序从新
[多项选择]某企业为从事农、林、牧、渔业项目生产企业，办理企业所得税优惠备案时以下说法正确的是（）。
A. 该企业为与预缴享受，年度备案项目
B. 该企业享受“从事农、林、牧、渔业企业所得税优惠”必须每年履行备案手续，并按规定留存备查资料
C. 纳税人办理备案时必须连同“主要留存备查资料”一并报送税务机关
D. 纳税人必须办理备案才能享受税收优惠
