更多"商业银行应建立并保持系统、透明、文件化的内部控制体系，定期对内部控制体"的相关试题:
[判断题]商业银行应建立并保持系统、透明、文件化的内部控制体系。内部控制体系一经确立，便不得进行更改。（）
[多项选择]商业银行应建立并保持必要的内部控制体系文件，包括（）。
A. 对内部控制体系要素及其相互作用的描述
B. 内部控制政策和目标
C. 关键岗位及其职责与权限
D. 控制程序、作业指导、方案和其他内部文件
[单项选择]内部控制按（）分类，分为内部管理控制系统和内部会计控制系统。
A. 要素
B. 工作范围
C. 建立的目的
D. 控制方式
[简答题]企业信息系统内部控制以及利用信息系统实施内部控制面临哪些风险？
[多项选择]为了建立针对信息系统的内部控制，企业应该采取的措施是（）。
A. 避免将不相容职责的处理权限授予同一用户
B. 操作人员不得擅自进行系统软件的删除、修改等操作
C. 禁止不相容职务用户账号的交叉操作
D. 各业务单位应当加强信息系统开发全过程的跟踪管理
[多项选择]《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行应建立并保持书面程序，对内部控制体系实施评价。程序应包括哪些内容（）。
A. 评价的目的
B. 评价的准则、范围
C. 评价的频率、方法
D. 职责与要求
[判断题]《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行应建立并保持书面程序，以确保内部控制体系所要求的文件实施前得到授权人的批准。
[单项选择]开展银行保险业务时，保险公司应按照《保险公司内部控制基本准则》要求，建立内部控制系统。为银行保险经营运作提供决策支持和资源保障的是（）。
A. 前台控制
B. 后台控制
C. 基础控制
D. 资金运用
[单项选择]开展银行保险业务时，保险公司应按照《保险公司内部控制基本准则》要求，建立内部控制系统。银行保险业务风险控制的第一道关口是（）。
A. 资金运用
B. 银行保险产品设计
C. 战略规划
D. 银行保险销售活动
[单项选择]
我国对寿险公司内部控制监管的手段主要包含有对寿险公司内部控制建设提出指导性要求、建立寿险公司内部控制评价机制以及对部分环节的内部控制提出强制性的要求。
对寿险公司内部控制的评价是促进寿险公司完善内控的最具有针对性的监管方式。内控评价包括两大部分：一是寿险公司自我评价，二是监管机构对寿险公司内部控制的外部评价。以下叙述中正确的是（）：①外部评价部分，监管机构可以委托中介机构对寿险公司内部控制实施外部评价；②寿险公司每年至少一次要对全公司的内控情况进行全面评估，还必须经董事会通过后提交中国保监会；③对寿险公司内控评价的结果将纳入寿险公司分类监管体系，是寿险公司风险评估的唯一依据；④寿险公司各省级分支机构还要将本级内控评价报告提交保监会的当地派出机构。
A. ①②④
B. ②④
C. ②③④
D. ①②③④
[判断题]财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》建立了我国企业内部控制的总体框架。
[单项选择]根据《商业银行内部控制指引》，银行建立与实施内部控制应当遵循的（）是指：商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整。
A. 相匹配原则
B. 制衡性原则
C. 审慎性原则
D. 全覆盖原则
[单项选择]为有效控制成本差异，企业需建立一个内部情报反馈系统，整个系统由（）控制。
A. 计算机
B. 决策部门
C. 会计部门
D. 企业领导
[单项选择]通过建立控制系统对被控制对象进行控制属于（）
A. 现场控制
B. 前馈控制
C. 直接控制
D. 间接控制
[判断题]评价计算机会计信息系统内部控制的方法与评价手工会计信息系统内部控制的方法有着本质区别。
[单项选择]《企业内部控制基本规范》结合中国国情，要求企业所建立与实施的内部控制，应当包括五个要素，下列不属于五要素的是（）。
A. 控制环境
B. 内部监督
C. 信息与沟通
D. 风险评估
[判断题]内部环境是影响、制约企业内部控制制度建立与执行的各种内部因素的总称，是企业实施内部控制的基础。
