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[多项选择]根据企业所得税法的规定，下列关于生物资产的有关规定正确的是（）。
A. 经济林是生产性生物资产
B. 畜类生产性生物资产最低折旧年限为5年
C. 外购的生产性生物资产，以购买价款和支付的相关税费为计税依据
D. 生产性生物资产按直线法计算的折旧，准予扣除
[多项选择]根据企业所得税的有关规定，下列关于无形资产税务处理的表述中，正确的有（）。
A. 除另有规定外，无形资产的摊销年限不得低于10年
B. 自创商誉不得计算摊销费用在税前扣除
C. 外购商誉的支出，不得在税前扣除
D. 自行开发的支出已在计算应纳税所得额时扣除的无形资产，不得计算摊销费用在税前扣除
E. 作为投资或受让的无形资产，有关法律规定或合同约定了使用年限的，可以按照规定或者约定的使用年限分期摊销
[多项选择]根据企业所得税的有关规定，纳税人取得的下列收入免征企业所得税的有（）。
A. 国债利息收入
B. 非营利组织从事营利性活动取得的收入
C. 居民企业连续持有其他居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益
D. 企业持有2013年发行的地方政府债券取得的利息收入
E. 非营利组织接受其他单位或个人捐赠的收入
[多项选择]根据企业所得税的有关规定，下列关于收入确认的表述中，正确的有（）。
A. 销售商品采用托收承付方式的，在办妥托收手续时确认收入
B. 销售商品采用预收款方式的，在收到预收款时确认收入
C. 销售商品需要安装和检验的，在购买方接受商品以及安装和检验完毕时确认收入
D. 销售商品需要安装和检验但安装程序比较简单的，可在发出商品时确认收入
E. 销售商品采用支付手续费方式委托代销的，在收到全部或者部分货款时确认收入
[单项选择]根据企业所得税的有关规定，下列关于源泉扣缴的表述中，不正确的是（）。
A. 非居民企业应缴纳的企业所得税，实行源泉扣缴，以支付人为扣缴义务人
B. 对实行源泉扣缴的非居民企业在中国境内取得工程作业和劳务所得应缴纳的所得税，税务机构可以指定工程价款或者劳务费的支付人为扣缴义务人
C. 应当扣缴的所得税，扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的，由企业在所得发生地缴纳
D. 扣缴义务人每次代扣的税款，应当自代扣之日起7日内缴入国库
[多项选择]根据个人所得税的有关规定，个人所得税分别不同个人所得税项目，采用的税率形式为（）。
A. 比例税率
B. 定额税率
C. 超额累进税率
D. 超率累进税率
[多项选择]根据企业所得税的有关规定，下列表述正确的有（）。
A. 除另有规定外，居民企业以企业登记注册地为纳税地点
B. 企业清算时，应当以清算期间为一个纳税年度
C. 企业清算的，应当自清算结束之日起60日内，向主管税务机关报送企业所得税纳税申报表并结清税款
D. 企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起60日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴
[多项选择]根据企业所得税的有关规定，下列说法正确的有（）。
A. 专门从事股权（股票）投资业务的企业，可以按核定征收的办法征收企业所得税
B. 我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税
C. 国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业，当年未享受免税优惠的，可减按10%的税率征收企业所得税
D. 企业外购的软件，凡符合固定资产或无形资产确认条件的，可以按照固定资产或无形资产进行核算，其折旧或摊销年限可以适当缩短，最短可为5年
E. 集成电路设计企业和符合条件软件企业发生的职工培训费用，应单独进行核算并按实际发生额在计算应纳税所得额时扣除
[多项选择]根据个人所得税的有关规定，个人取得的下列所得不征收个人所得税的有（）。
A. 独生子女补贴
B. 托儿补助费
C. 午餐补助
D. 年终加薪
E. 加班奖
[多项选择]根据企业所得税的有关规定，下列表述不正确的有（）。
A. 企业发生的与生产经营活动无关的各种非广告性质的赞助支出，不得在税前扣除
B. 企业某一纳税年度发生的亏损可以用下一年度的所得弥补，下一年度的所得不足以弥补的，可以逐年延续弥补，但最长不得超过3年
C. 企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损可以抵减境内营业机构的盈利
D. 企业以前年度发生的法定资产损失未能在当年税前扣除的，应在申报年度扣除
E. 企业筹办期间不计算为亏损年度，企业开始生产经营的年度，为开始计算企业损益的年度
[多项选择]根据个人所得税减免税优惠的有关规定，下列所得中，暂免征收个人所得税的有（）。
A. 外籍个人以现金形式取得的伙食补贴
B. 外籍个人以实报实销形式取得的住房补贴
C. 外籍个人按合理标准取得的境内、境外出差补贴
D. 外籍个人以现金形式取得的经当地税务机关审核批准为合理部分的探亲费和语言训练费
E. 外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得
[多项选择]根据《企业所得税法》的有关规定，企业发生的（）在计算应纳税所得额时，准予扣除。
A. 分期收款方式销售商品
B. 代销方式销售商品
C. 建筑安装工程、持续时间超过12个月的
D. 为其他企业加工、制造大型机器设备，持续时间超过12个月的
[单项选择]根据企业所得税法的有关规定，企业盘盈的固定资产，按照同类固定资产的（）计价。
A. 实际成本
B. 重置完全价值
C. 评估确认价格
D. 市价
[多项选择]根据《国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告》（国家税务总局2012年第57号），以下关于二级分支机构是否就地分摊缴纳企业所得税的说法，正确的有（）。
A. 上年度认定为小型微利企业的，其二级分支机构不就地分摊缴纳企业所得税
B. 撤销的分支机构，撤销当年剩余期限内应分摊的企业所得税款由总机构缴入中央国库
C. 不具有主体生产经营职能，且在当地不缴纳增值税、营业税的汇总纳税企业内部研发机构，不就地分摊缴纳企业所得税上年度认定为小型微利企业的，其二级分支机构不就地分摊缴纳企业所得税
D. 新设立的二级分支机构，设立当年不就地分摊缴纳企业所得税
[多项选择]根据企业所得税法律制度的有关规定，下列各项中，属于计算企业应纳税所得额时准予扣除的项目有（）。
A. 缴纳的消费税
B. 缴纳的税收滞纳金
C. 缴纳的行政性罚款
D. 缴纳的财产保险费
[多项选择]根据个人所得税的有关规定，下列关于稿酬所得按次征税中的“次”的说法中，正确的有（）。
A. 个人出版作品后又再版的，取得的再版所得应与原出版时取得的所得，合并为一次所得计征个人所得税
B. 个人以图书、报刊形式出版作品后又加印的，因添加印数而取得的所得，应与原出版时取得的所得，合并为一次所得计征个人所得税
C. 个人在两个不同的报刊上发表同一作品取得的所得，应合并为一次所得计征个人所得税
D. 个人以图书、报刊形式出版一篇长篇小说，出版单位分笔支付稿酬的，应合并为一次所得计征个人所得税
E. 个人出版作品后，又在报刊上连载的，取得的出版所得与报刊连载所得应合并为一次所得计征个人所得税
[单项选择]根据个人所得税的有关规定，个体工商户的年度经营亏损，经申报主管税务机关审核后，允许用下一年度的经营所得弥补，下一年度所得不足弥补的，允许逐年延续弥补，但最长不得超过（）年。
A. 3
B. 5
C. 2
D. 10
