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[单项选择]下面对内部控制重要缺陷描述错误的是（）。
A. 重要缺陷的严重程度和经济后果低于重大缺陷
B. 重要缺陷有可能导致企业严重偏离控制目标
C. 重要缺陷不会严重危及内部控制的整体有效性
D. 重要缺陷也要引起董事会、经理层的充分关注
[多项选择]下面对内部控制评价作用描述错误的是（）
A. 将企业的风险管理水平、内部控制状况等公布于众，不利于长远可持续发展
B. 有利于树立企业诚信、透明、负责任的企业形象
C. 有利于增强投资者、债权人以及其他利益相关者的信任度和认可度
D. 对企业的社会声誉带来不利影响
[多项选择]下面对内部控制评价中调查问卷方法描述正确的是（）
A. 对不同层次的员工进行问卷调查
B. 根据调查结果对相关项目做出评价
C. 调查问卷应尽量缩小对象范围，避免带来不利影响
D. 调查问卷应尽可能扩大对象范围
[判断题]内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施并不是内部控制评价报告必需的内容。（）
[多项选择]下面对农业银行内部控制评价的发展历程，描述正确的是（）
A. 农业银行内部控制评价从县级支行入手
B. 农业银行内部控制评价从二级分行入手
C. 农业银行内部控制评价从一级分行入手
D. 采取逐级向上推进的方式分步开展
[判断题]设备缺陷类别按照其严重程度分为紧急缺陷、重大缺陷和一般缺陷。
[多项选择]在实施内部控制审计时，针对内部控制可能存在重大缺陷的领域，注册会计师的下列做法中，不恰当的有（）
A. 亲自测试或利用他人的工作
B. 选择最重要的子公司进行测试
C. 在接近内部控制评价基准日的时间测试内部控制
D. 增加对相关内部控制的测试
[单项选择]对内部控制有效性和内部控制目标的关系下面论述正确的是（）。
A. 尽管内部控制带来的收益不能弥补其所耗费的成本，但应继续坚持
B. 内控目标最终实现情况和程度不能作为判断内部控制有效性的唯一依据
C. 内部控制的有效性能为内部控制目标的实现提供绝对保证
D. 内部控制本身固有的局限性不会影响内部控制目标的实现
[单项选择]在货币资金内部控制的关键环节中，下列存在重大缺陷的是（）。
A. 财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人员保管
B. 对重要货币资金支付业务，实行集体决策
C. 现金收入及时存入银行，特殊情况下，经主管领导审查批准方可坐支现金
D. 指定专人定期核对银行账户，每月核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符
[判断题]设备缺陷按一定原则分为一般缺陷、重大缺陷和紧急缺陷三类，按分类安排消除缺陷工作，并实行闭环管理。
[多项选择]缺陷描述是对缺陷特征的规范化描述，反映缺陷发生的具体（）。
A. 部位
B. 严重程度
C. 现象
D. 时间
[多项选择]如果审计范围受到限制，注册会计师已执行的有限程序使其认为内部控制存在重大缺陷，拟出具无法表示意见的审计报告时，审计报告应当包括下列内容（）
A. 重大缺陷的定义
B. 对识别出的重大缺陷的描述，该描述应当包括重大缺陷的性质
C. 描述应当包括以及重大缺陷在存在期间对企业编制的财务报表产生的实际和潜在影响
D. 描述应当包括对注册会计师编制的内部控制审计报告产生的实际和潜在影响
[单项选择]下面有关内部控制的说法错误的是（）。
A. 内部控制的思想是以风险为导向的控制
B. 内部控制是控制的一个过程，这个过程是需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工
C. 内部控制是一种管理，是对风险的管理
D. 内部控制是一种合理保证
[多项选择]重大项目及事件到位暂行规定，重大缺陷是指（）
A. 零类缺陷
B. 一类缺陷
C. 二类缺陷
D. 开口缺陷
E. 三类缺陷
[判断题]缺陷降级是指对上报的紧急缺陷和重大缺陷经过一定的处理（包括通过调整缺陷设备的运行方式），使其危急程度有所下降，但未能达到彻底消除的情况，通过缺陷归口管理部门审核批准后，可将缺陷级别降低。
[单项选择]下面有关内部控制的说法中错误的是（）。
A. 内部控制的思想是以风险为导向的控制
B. 内部控制是控制的一个过程，这个过程是需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工
C. 内部控制是一种管理，是对风险的管理
D. 内部控制是一种合理保证
[判断题]缺陷处理的时限要求：紧急缺陷应立即安排处理，且不应超过24小时；重大缺陷一周之内安排处理；一般缺陷半年内安排处理。
[单项选择]按照缺陷管理规定，设备重大缺陷应在（）天内消缺。
A. 3
B. 7
C. 10
D. 15
