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[单项选择]2017年某居民企业实现产品销售收入1200万元，视同销售收入400万元，债务重组收益100万元，发生的成本费用总额1400万元，其中业务招待费支出20万元。假定不存在其他纳税调整事项，2017年度该企业应缴纳企业所得税（）万元。
A. 16.2
B. 16.8
C. 72
D. 78
[单项选择]国内某居民企业2017年从国外某企业（在中国未设立机构、场所）租入价值200万元的通讯设备，合同约定使用期限一年，支付使用费80万元。该公司应代扣代缴的所得税为（）万元。
A. 7.6
B. 8
C. 20
D. 27.6
[简答题]小型微利企业有什么认定标准？如何利用小型微利企业税收待遇进行税收筹划？
[单项选择]某小型微利企业，2014年年度账面利润总额20万元，其中固定资产折旧多提取了2万元，营业外支出中列支了政府卫生管理部门罚款1万元。那么，2014年该企业应纳的企业所得税额为（）万元。
A. 3.45
B. 4
C. 4.6
D. 5.75
[多项选择]“税源管理→企业所得税管理→小型微利企业认定清册”窗口中可以查询到小型微利企业的哪些信息（）
A. 年度应纳税所得额
B. 企业从业人数
C. 资产总额
D. 年度应纳所得税额
[单项选择]某居民企业2017年境内生产经营应纳税所得额为500万元，适用15％的企业所得税税率。该企业在A国设有甲分支机构，甲分支机构的应纳税所得额为50万元，甲分支机构适用20％的企业所得税税率，甲分支机构按规定在A国缴纳了企业所得税，该企业在我国应汇总缴纳的企业所得税是（）万元。
A. 75.00
B. 77.50
C. 127.50
D. 172.50
[单项选择]“税源管理→企业所得税管理→小型微利企业认定清册”窗口中查询到的小型微利企业是从征管软件的哪个模块哪个菜单认定的（）
A. 申报征收→日常申报→08版企业所得税申报表录入与修改
B. 申报征收→日常申报→财务会计报表采集
C. 登记管理→税务登记→基本情况表录入→企业所得税信息
D. 登记管理→纳税人管理→税收资格认定→小型微利企业认定
[判断题]核定征收企业可以适用小型微利企业适用税率。
[单项选择]某居民企业2017年转让技术所有权收入1550万元，发生的相关成本、费用、税金合计600万元。该业务中企业应缴纳的企业所得税为（）万元。
A. 33.75
B. 48.25
C. 56.25
D. 71.25
[单项选择]某居民企业2017年按照会计准则计算出的会计利润总额为3000万元，其中符合减免所得税优惠的技术转让所得为600万元；假设无其他纳税调整事项。2017年该企业应缴纳企业所得税税额为（）万元。
A. 600
B. 612.5
C. 625
D. 750
[多项选择]同时符合下列条件（）的工业企业是小型微利企业。
A. 年应纳税所得额不超过30万元
B. 从业人数不超过100人
C. 资产总额不超过3000万元
D. 从事国家非限制和禁止行业
[单项选择]某居民企业，2017年计入成本、费用的实发工资总额为300万元，拨缴职工工会经费5万元，支出职工福利费45万元、职工教育经费15万元，该企业2017年计算应纳税所得额时准予在税前扣除的工资和三项经费合计的下列计算中，正确的是（）。
A. 300＋45＋5＋15＝365（万元）
B. 300＋300×14%＋5＋300×2.5%＝354.5（万元）
C. 300＋45＋300×2%＋15＝366（万元）
D. 300＋300×14%＋300×2%＋300×2.5%＝355.5（万元）
[多项选择]工业企业性质的小型微利企业必须满足的条件包括（）。
A. 年度应纳税所得额不超过30万元
B. 从业人数不超过100人
C. 资产总额不超过3000万元
D. 资产总额不超过1000万元
[单项选择]小型微利企业减按（）的税率征收企业所得税。
A. 15%
B. 18%
C. 20%
D. 25%
[单项选择]非工业企业性质的小型微利企业的从业人数不得超过（）。
A. 80
B. 100
C. 120
D. 150
[多项选择]工业企业的小型微利企业适用企业所得税税税率20%，其应满足的条件有（）。
A. 年度应纳税所得额不超过10万元
B. 年度应纳税所得额不超过30万元
C. 从业人数不超过100人
D. 资产总额不超过3000万元
E. 资产总额不超过1000万元
[多项选择]以下关于小型微利企业减免企业所得税的说法正确的是（）。
A. 从事国家非限制和禁止行业的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税
B. 自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于20万元（含20万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税
C. 自2015年10月1日起至2017年12月31日，对年应纳税所得额在20万元到30万元（含30万元）之间的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税
D. 自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于30万元（含30万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税
[单项选择]小型微利商业企业应符合的条件是（）。
A. 年应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过3000万元
B. 年应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元
C. 年应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元
D. 年应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过1000万元
[单项选择]小型微利工业企业应符合的条件是（）。
A. 年应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过3000万元
B. 年应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元
C. 年应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元
D. 年应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过1000万元
