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[单项选择]1996年，财政部发布了《独立审计准则第9号——内部控制和审计风险》，其中内部控制结构的要素不包括（）。
A. 控制环境
B. 控制程序
C. 会计制度
D. 会计系统
[单项选择]通过完善法人治理结构防范风险不包括：（）
A. 明晰产权关系
B. 强化监督制衡
C. 民主管理
D. 科学管理决策
[单项选择]行政事业单位内部控制的控制方法不包括（）
A. 财产保护控制
B. 会计控制
C. 财产公开控制
D. 信息内部公开
[单项选择]内部控制的目标不包括（）。
A. 财务报告的可靠性
B. 审计风险处在低水平
C. 经营的效率和效果
D. 在所有经营活动中遵守法律法规的要求
[简答题]支付系统风险有哪些？如何防范和控制支付系统风险？
[判断题]公司业务内部控制工作的目的是防范风险，通过规范中国银行公司业务内部控制工作内容和程序，切实防范各类违规违纪事件和违法案件发生。
[单项选择]1992年的内部控制政体框架包括5个相互强化的组成部分，包括控制活动。控制活动不包括以下哪项？（）
A. 风险管理
B. 足够的文件和记录
C. 独立核对
D. 足够的职责分离
[单项选择]根据《商业银行内部控制指引》，银行建立与实施内部控制应当遵循原则不包括（）。
A. 全覆盖原则
B. 制衡性原则
C. 审慎性原则
D. 差异性原则
[单项选择]有效风险管理要求银行内部就风险进行积极的内部沟通，不包括（）。
A. 组织机构问的沟通
B. 向董事会的报告
C. 召开股东大会
D. 向高管层的报告
[单项选择]保险公司内部控制的目标不包括（）。
A. 行为合规性目标
B. 资产安全性目标
C. 人员结构合理性目标
D. 经营有效性目标
[单项选择]内部控制审计报告要素不包括的是（）
A. 限制审计报告分发和使用的情形
B. 注册会计师的责任段
C. 内部控制固有局限性的说明段
D. 企业对内部控制的责任段
[单项选择]内部欺诈风险防控要点不包括（）。
A. 人员管理
B. 网点重要岗位管理
C. 网点现场管理
D. 现金管理
[单项选择]证券公司应当按照（）的原则，建立健全风险管理与内部控制制度，防范和控制风险。
A. 自主经营
B. 审慎经营
C. 诚信经营
D. 独立经营
[多项选择]工程业主风险的防范包括风险回避、控制损失和（）。
A. 风险预测
B. 风险分散
C. 风险转移
D. 风险自留
[多项选择]以下关于加强内部控制防范操作风险的叙述，哪些是正确的？（）
A. 银行应有明确的职责分工以及相关职能的适当分离，以避免潜在的利益冲突
B. 银行应密切监测对指定风险限额或权限的遵守情况
C. 银行应对接触和使用银行资产的记录进行安全监控
D. 银行应定期对职工健康状况进行检查以确保其能胜任工作
[单项选择]根据监管规则和基金公司内部控制和防范合规风险的要求，在基金公司内部建立和完善合规风险管理的体制机制，建立独立的合规部门，鼓励和保障合规部门独立发表合规管理意见的意义不包括（）
A. 能够更好地履行合规风险管理的职能
B. 使法律规则和监管部门的监管规则及监管意图在基金公司得到全面有效地贯彻落实
C. 避免基金管理人遭受法律制裁或监管处罚
D. 避免基金持有人遭受重大财务损失或声誉损失的风险
[单项选择]关于存货结存数的内部控制制度不包括（）。
A. 授权批准制度
B. 职务不分离
C. 会计记录
D. 定期核对
[单项选择]对外投资业务的内部控制制度一般不包括（）。
A. 严格的记名制度
B. 严格的预算制度
C. 完善的盘点制度
D. 合理的职责分工
