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[多项选择]在了解内部控制时，下列情形中，注册会计师认为通常适合采用信息技术控制的有（）
A. 存在大量、重复发生的交易
B. 存在大额、异常的交易
C. 存在难以定义、防范的错误
D. 存在事先确定并一贯运用的业务规则
[单项选择]注册会计师在了解信息技术对内部控制产生的特定风险时，下列说法中，叙述错误的是（）。
A. 不恰当的人为干预
B. 改变文档的数据
C. 未经授权改变系统或程序
D. 未能对系统或程序作出有必要的修改
[单项选择]下列各项中，属于注册会计师对信息技术应用控制实施控制测试前提的是（）。
A. 信息技术一般控制有效
B. 信息技术应用控制有效
C. 审计风险评估为低水平
D. 控制环境不存在重大缺陷
[单项选择]在审计时，审计师评估内部控制的足够性。一个审计师考虑审计什么，以及基于以下哪项审计师评估的实质性测试的程度？（）
A. 预防控制
B. 检查控制
C. 纠正控制
D. 控制风险
[单项选择]内部审计师协会（IIA）是为内部审计的实践设定标准和规则的领先的专业组织，根据IIA所采用的内部审计的定义，内部审计的范围不包括（）。
A. 评估公司风险管理流程的有效性
B. 向董事会就公司内部控制系统的有效性提供定期的正面保证
C. 协助管理层需要需要的咨询项目
D. 实施经营审计，帮助改善公司经营的效率和效果
[单项选择]在审计资产时，内部审计师相信有几个本应该归类为费用的事项被归类为资产。内部审计师应该向谁报告这些问题？（）
A. 与分类这个交易的会计师讨论这个事情
B. 与高层管理者讨论，以确定分类是否正确
C. 向法律顾问咨询
D. 与首席审计官讨论
[单项选择]内部审计师发现不是所有雇员都了解企业的信息安全策略。内部审计师应当得出以下哪项结论？（）
A. 这种缺乏了解会导致不经意地泄露敏感信息
B. 信息安全不是对所有职能都是关键的
C. IS审计应当为那些雇员提供培训
D. 该审计发现应当促使管理层对员工进行继续教育
[单项选择]在审计存货时，一个审计师怀疑店员偷盗商品。 内部审计师接下来最好应该怎么做？（）
A. 询问店员，以确定是否他们偷了商品
B. 咨询高层管理者，确定公司政策的最好应用
C. 就关于当地法律问题咨询法律顾问
D. 咨询道德政策
[单项选择]内部审计的( )是指内部审计师对会计记录或其他文件进行审阅核对。
A. 审核法
B. 观察法
C. 询问法
D. 函证法
[判断题]银行应定期审查其风险计量、监督与控制部门。原则上，该项工作应由内部审计师负责，无内部审计师的银行，可以将风险计量、监督与控制部门交给外部审计师审查。（）
[单项选择]PCAOB审计标准第5号要求审计师在审计财务报告和内部控制中遵循自上而下的风险评估 （TDRA）法。以下哪项不是TDRA的步骤？（）
A. 识别这些帐户或披露存在重大虚假陈述的风险
B. 确定哪种实体级控制对解决风险是足够的
C. 识别无关紧要的账户或披露
D. 确定哪种交易为基础的控制补偿了实体级控制可能的失效
[单项选择]最早建立内部审计师协会的国家是（）。
A. 英国
B. 美国
C. 德国
D. 日本
[判断题]内部审计师在注意到某些舞弊征兆之后，应该扩展审计工作来确定是否有理由进行调查
[单项选择]媒体不是审计署，不可能动用那么多注册审计师、会计师，利用几个月甚至半年时间，去( )每一个( )，审查每一张报表。
A. 核对 数字
B. 审核 数据
C. 核对 数据
D. 审核 数字
[单项选择]内部审计师可以通过检查以下哪项来评估对采购职能的内部控制的效果（）。
A. 关于存货的监护与之间职责分离的政策
B. 存货盘点的政策
C. 关于订购存货与存货纪录保持职能的权力
D. 采购部门的日常工作，包括采购申请、订购和采购批准
[单项选择]当计划一个审计时，审计师需要评估审计风险，也就是审计师可能无意地没有在有虚假陈述的财务报告上恰当地表达意见的风险。审计风险由以下哪项组成（）。
A. 可容忍的误差风险、抽样误差风险和固有风险
B. 可容忍的比率风险、抽样率风险和固有风险
C. 不正确拒绝的风险、不正确接受的风险、过度信赖的风险和信赖不足的风险
D. 固有风险、控制风险和检查风险
[单项选择]一个审计师考虑内部控制系统强项和弱项与财务报告审计相配合的主要原因是（）。
A. 识别在一个内部控制系统中产生错误或欺诈的原因
B. 评估资源的使用效率
C. 识别可能预防或检测错误或欺诈的控制
D. 提供确定实质性测试的本质、时间安排和程度的可信赖的基础
[单项选择]《监理工程师资格证书)的持有者，自领取证书起，( )未经注册，其证书无效。
A. 一年内
B. 二年内
C. 三年内
D. 五年内
