更多"对部分环节的内部控制提出强制性要求，通过行政强制手段保证某些环节的内控"的相关试题:
[单项选择]下列各项关于企业采购环节内部控制措施的表述中，正确的是（）。
A. 不得安排同一机构办理采购业务的全过程
B. 对于超预算和预算外采购项目，应先办理请购手续，再履行预算调整程序
C. 大宗采购应当根据市场行情制定最高采购限价
D. 一般物资或劳务的采购可以采用询价或定向采购的方式并签订合同
[单项选择]
我国对寿险公司内部控制监管的手段主要包含有对寿险公司内部控制建设提出指导性要求、建立寿险公司内部控制评价机制以及对部分环节的内部控制提出强制性的要求。
对寿险公司内部控制的评价是促进寿险公司完善内控的最具有针对性的监管方式。内控评价包括两大部分：一是寿险公司自我评价，二是监管机构对寿险公司内部控制的外部评价。以下叙述中正确的是（）：①外部评价部分，监管机构可以委托中介机构对寿险公司内部控制实施外部评价；②寿险公司每年至少一次要对全公司的内控情况进行全面评估，还必须经董事会通过后提交中国保监会；③对寿险公司内控评价的结果将纳入寿险公司分类监管体系，是寿险公司风险评估的唯一依据；④寿险公司各省级分支机构还要将本级内控评价报告提交保监会的当地派出机构。
A. ①②④
B. ②④
C. ②③④
D. ①②③④
[多项选择]按照《商业银行内部控制指引》的有关规定，开展对银行业金融机构主要业务环节的内部控制现场检查评价主要包括（）等方面的内容。
A. 授信业务的内部控制
B. 资金业务的内部控制
C. 存款及柜台业务的内部控制
D. 中间业务的内部控制
E. 会计业务的内部控制
[判断题]对案件发生负有管理、领导责任的人员是指不履行或未有效履行管理职责，导致有关环节内部控制失效，致使案件发生的总行涉案业务条线的主管副行长、总监或部门主管，或者分行的行长、主管副行长或支行行长。
[单项选择]内部控制在流程上应当渗透到各个环节，避免出现空白和漏洞，这符合内部控制原则中的（）。
A. 全面性
B. 重要性
C. 适应性
D. 成本效益
[多项选择]根据巴塞尔委员会关于内部控制的原则与要求，提出了内部控制的要素应包括（）
A. 内部控制环境
B. 风险识别与评估
C. 内部控制措施
D. 信息交流与反馈
E. 监督评价与纠正
[单项选择]在内部控制被提出之前，早已存在于人类社会发展史中的内部控制的基本思想和初级形式是（）。
A. 内部平衡
B. 内部管理
C. 内部权衡
D. 内部牵制
[单项选择] 我国监管机构对寿险公司内部控制监管的手段主要包括（）。 ①对寿险公司内部控制建设提出指导性要求 ②建立寿险公司内部控制评价机制 ③要求寿险公司定期披露内部控制情况 ④对部分环节的内部控制提出强制性要求
A. ①②
B. ③④
C. ①②④
D. ①②③④
[单项选择]1999年修订的（）第一次以法律的形式对建立健全内部控制提出原则要求。
A. 《会计法》
B. 《注册会计师法》
C. 《内部会计控制规范——基本规范》
D. 《商业银行内部控制指引》
[多项选择]中小学校内部控制的主要环节包括（）。
A. 预算管理
B. 收支管理
C. 政府采购管理
D. 资产管理
E. 建设项目管理
F. 合同管理
[判断题]控制结构是内部控制不可或缺的一个组成部分，没有适当的控制结构就不可能有有效的内部控制。（）
[单项选择]内部控制的核心是有效防范洗钱风险，因此在建立内部控制时必须以（）为出发点，充分考虑各个业务环节潜在的风险，通过适当的程序、措施避免和减少风险。
A. 及时有效
B. 安全保密
C. 审慎经营
D. 减负增效
[多项选择]采购与付款的内部控制一般涉及下列各环节（）
A. 岗位分工与授权批准
B. 收款控制
C. 请购与审批控制
D. 验收控制
E. 付款控制
[多项选择]审批制度作为内部控制中的必要环节，是（）
A. 消除银行的操作风险的手段
B. 减少员工故意和无意的不恰当行为对银行造成损失的重要一环
C. 加强上级对下级监督的重要程序
D. 内部控制结构的组成部分
[单项选择]COSO于1992年发布（），明确了内部控制的三大目标，并提出了内部控制的五个要素。
A. 《审计准则公告第55号》
B. 《内部控制——整体框架》
C. 《企业风险管理——整合框架》
D. 《独立公共会计师对财务报表的审查》
[判断题]独立的内部审计也是内部控制持续监督的一个要组成部分，是对内部控制制度的充分性以及是否得到了遵循所进行的日常评估。（）
