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[单项选择]该企业2004年应代扣代缴的预提所得税( )万元。
A. 0.64
B. 0.608
C. 1.6
D. 1.52
[单项选择]该企业1999年至2003年应缴纳的企业所得税( )万元。
A. 6.75
B. 3.75
C. 10.5
D. 2.25
[单项选择]某企业盈亏状况如下表，其共缴纳企业所得税（）万元。
A. 0
B. 2.43
C. 2.97
D. 1.62
[单项选择]该企业2004年该企业应补(退)的企业所得税( )万元。
A. 3.37
B. 2.77
C. 3.07
D. 3.22
[单项选择]某企业转让一项专利技术，转让收入1060万元（含税），技术成本为420万元，应缴纳企业所得税（）万元。
A. 17.5
B. 10
C. 20
D. 35
[单项选择]中国公民王某2010年出版一本专著，取得稿酬收入10万元。王某该笔收入应缴纳个人所得税（）万元。
A. 2
B. 1.6
C. 1.4
D. 1.12
[单项选择]A公司2018年应交所得税40万元，年初的递延所得税资产和递延所得税负债余额为10万元和5万元，年末的递延所得税资产和递延所得税负债余额为15万元和10万元。则A公司2018年应确认的所得税费用金额为（）万元。
A. 10
B. 20
C. 30
D. 40
[单项选择]某企业所得税纳税人，2008年全年应纳税所得额为8.64万元，则所应缴纳的企业所得税为( )万元。
A. 1.44
B. 2.16
C. 2.47
D. 2.64
[单项选择]某公司企业所得税税率为33%，2005年度实现利润总额127.5万元，其中含从联营的内资企业分回的税后利润55.5万元，联营企业适用的企业所得税税率为15%（当年享受定期减半征收的优惠政策，实际征税比例为7.5%）。该公司2005年度应缴纳企业所得税（）万元。
A. 33.75
B. 34.56
C. 35.51
D. 39.06
[单项选择]某公司“盈余公积”科目的年初余额为100万元，本期提取135万元，转增资本80万元，该公司：“盈余公积”科目的年末余额为( )万元。
A. 135
B. 155
C. 315
D. 235
[单项选择]某公司企业所得税税率为33%，2005年度实现利润总额155万元，其中含境外投资收益45万元。境外企业所得税税率为30%，由于享受了5%的优惠政策，实际缴纳了25%的所得税款。该公司2005年度在我国应缴纳企业所得税（）万元。
A. 38.10
B. 38.23
C. 41.10
D. 42.52
[单项选择]某企业采用债务法对所得税进行核算，适用的所得税税率为33%。2007年年初递延所得税负债账面余额为100万元，2007年发生应纳税暂时性差异50万元、转回应纳税暂时性差异150万元。2007年12月31日“递延所得税负债”账面余额为( )万元。
A. 0
B. 67
C. 83.5
D. 116.5
[简答题]
甲公司2014年年初递延所得税负债的余额为零，递延所得税资产的余额为30万元（系2013年年末应收账款的可抵扣暂时性差异产生）。甲公司2014年度有关交易和事项的会计处理中，与税法规定存在差异的有：
资料一：2014年1月1日，购入一项非专利技术并立即用于生产A产品，成本为200万元，因无法合理预计其带来经济利益的期限，作为使用寿命不确定的无形资产核算。2014年12月31日，对该项无形资产进行减值测试后未发现减值。根据税法规定，企业在计税时，对该项无形资产按照10年的期限摊销，有关摊销额允许税前扣除。
资料二：2014年1月1日，按面值购入当日发行的三年期国债1000万元，作为持有至到期投资核算。该债券票面年利率为5%，每年年末付息一次，到期偿还面值。
2014年12月31日，甲公司确认了50万元的利息收入。根据税法规定，国债利息收入免征企业所得税。
资料三：2014年12月31日，应收账款账面余额为10000万元，减值测试前坏账准备的余额为200万元，减值测试后补提坏账准备100万元。根据税法规定，提取的坏账准备不允许税前扣除。
资料四：2014年度，甲公司实现的利润总额为10070万元，适用的所得税税率为15%；预计从2015年开始适用的所得税税率为25％，且未来期间保持不变。假定未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣暂时性差异，不考虑其他因素。
分别计算甲公司2014年度应纳税所得额和应交所得税的金额。
[单项选择]该企业应缴纳企业所得税额为（）万元。
A. 364.57
B. 370.42
C. 464.17
D. 404.6
[单项选择] 甲公司2×16年年初递延所得税负债的余额为330万元，递延所得税资产的余额为165万元。假设甲公司未来期间会产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。2×16年当期另发生下列暂时性差异： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产账面价值大于计税基础100万元； （2）预计负债账面价值大于计税基础80万元； （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产账面价值大于计税基础120万元，该以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产未计提相关减值。已知该公司截至当期所得税税率始终为15％，从2×17年起该公司不再享受所得税优惠政策，所得税税率将调整为25％，假定2×16年年初的递延所得税负债、递延所得税资产均与2×16年当期发生的事项相关，不考虑其他因素，甲公司2×16年的递延所得税费用发生额为（）万元。
A. 145
B. 275
C. 115
D. -115
[单项选择]企业A国所得在我国境内应补缴的企业所得税额为（）万元。
A. 0
B. 5
C. 10
D. 12
