更多"A企业于2017年3月1日销售一批商品给B企业，售价为500万元（不含"的相关试题:
[单项选择]甲公司为增值税一般纳税人，2017年10月采取折扣方式销售货物一批，该批货物不含税销售额90000元，折扣额9000元，销售额和折扣额在同一张发票上分别注明。已知增值税税率17％。甲公司当月该笔业务增值税销项税额的下列计算列式中，正确的是（）。
A. （90000-9000）×（1+17％）×17％=16110.9（元）
B. 90000×17％=15300（元）
C. 90000×（1+17％）×17％=17901（元）
D. （90000-9000）×17％=13770（元）
[单项选择]某地板企业为增值税一般纳税人，2017年11月销售自产地板两批：第一批800箱取得不含税收入160万元，第二枇500箱取得不含税收入113万元；另将同型号地板200箱赠送福利院，300箱发给职工作为福利。实木地板消费税税率为5％。该企业当月应缴纳的消费税为（）。
A. 16.8万元
B. 18.9万元
C. 18.98万元
D. 19.3万元
[单项选择]2017年1月10日，甲企业销售一批产品给乙企业，不含税售价为60万元，增值税税额为10.2万元，当年8月20日，乙企业发生财务困难，无法按合同规定偿还债务，经双方协商，甲企业同意减免乙企业10万元债务，其余债务用银行存款立即清偿，若债务重组前甲企业已对该项债务计提了3万元的坏账准备，甲企业确认的营业外支出为（）万元。
A. 7
B. 7.2
C. 10
D. 6
[单项选择]位于某市甲地板厂为外商投资企业，2017年8月购进一批木材，取得增值税发票，注明不含税价格800000元，当月委托位于县城的乙工厂加工成实木地板，支付不含税加工费150000元。乙工厂11月份交付50％实木地板，12月完工交付剩余部分。已知实木地板消费税税率为5％，乙厂12月应代收代缴城市维护建设税（）元。
A. 1250
B. 1750
C. 2500
D. 3500
[简答题]某市某化妆品厂（增值税一般纳税人），2017年全年实现不含税销售额9000万元。取得送货的不舍税运费收入40万元；购进原材料，取得的增值税专用发票上注明购货金额2400万元、进项税额408万元；另支付购货的不含税运费50万元，取得运输公司开具的增值税专用发票。7月1日将2010年度自建的房产原值200万元的仓库出租给某商场存放货物，出租期限2年，共计租金60万元（含税）。签订合同时预收一个季度租金7．5万元，其余的在租用期的当月收取。（房产税计算余值的扣除比例20％）。要求：计算该厂所得税前可以扣除的税金。
[单项选择]某白酒生产企业为增值税一般纳税人，2017年1O月份销售白酒取得不含税销售收入60万元，收取包装物押金2.34万元。已知白酒增值税税率为17％，则该白酒生产企业2017年10月增值税销项税额为（）万元。
A. （60+2.34）×17％=10.60
B. [60+2.34÷（1+17％）]×17％=10.54
C. 60×17％=10.2
D. （60+2.34）÷（1+17％）×17％=9.06
[单项选择]某企业为增值税小规模纳税人，2017年1月份销售额为25000元（不含税，下同），2月份销售额为20000元，3月份销售额为50000元。按季度申报缴纳增值税（假设不考虑税费附加等）下列会计处理不正确的是（）。
A. 1月份计提的增值税为750元
B. 2月份计提的增值税为600元
C. 3月份计提的增值税为1500元
D. 本季度末将计提的增值税合计转入营业外收入
[单项选择]甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，2017年11月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元／辆，另收取优质费2万元／辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价18．5万元／辆。小汽车消费税税率为5％，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（）。
A. 295.64万元
B. 300万元
C. 406.64万元
D. 411万元
[单项选择]某增值税一般纳税人2017年5月外购材料10000千克，每千克不含税价格25元，取得了增值税专用发票。在运输途中因管理不善被盗1000千克。运回后以每3千克材料生产成1盒工艺品，共3000盒，其中2200盒用于直接销售，300盒用于发放企业职工福利，500盒因管理不善被盗；另外，该企业当月购入一台生产设备，增值税专用发票注明增值税额为8500元。那么，该纳税人当月允许抵扣的进项税额应为（）元。
A. 42500
B. 28050
C. 36550
D. 40375
[单项选择]甲白酒生产厂为增值税一般纳税人，2017年11月销售薯类白酒20吨，取得不含税销售额60万元，同时向购买方收取品牌使用费4．85万元，包装物押金1万元。已知，白酒适用的增值税税率为17％，消费税税率为20％加0．5元／500克。有关甲白酒生产厂上述业务应缴纳的消费税，下列计算列式正确的是（）。
A. 60×20％+20×2000×0.5÷10000
B. [60+4.85+1]×20％+20×2000×0.5÷10000
C. [60+4.85÷（1+17％）]×20％+20×2000×0.5÷10000
D. [60+（4.85+1）÷（1+17％）]×20％+20×2000×0.5÷10000
[单项选择]甲公司为增值税一般纳税人，2017年11月，甲公司将一套机器设备出租给乙公司，收取了不含税租金10万元。已知，有形动产租赁服务的增值税税率为17％，甲公司该笔收入的销项税额为（）万元。
A. 1.7
B. 1.3
C. 1.1
D. 0.6
[单项选择]某油田2017年11月份生产销售原油5万吨，取得不含税销售额10000万元；销售人造石油2万吨，取得不含税销售额3000万元。已知该油田的石油适用税率为6％。油田2017年11月份应缴纳的资源税税额为（）万元。
A. 180
B. 360
C. 600
D. 780
[简答题]计算题：某玩具厂是有出口经营权的集体所有制的生产企业。2017年12月在国内销售毛绒玩具，不含税的销售额为3000万元；该季度报关离境的出口毛绒玩具离岸价为1000万美元；该月购入纺织品等原料，增值税专用发票上注明的金额为5000万元。上期末抵扣完结转当期抵扣的进项税额为5万元。（汇率为100美元=830元人民币）（出口玩具退税率为15%）。 要求： （1）该企业适用的出口退税办法是什么？为什么？ （2）外销货物出口环节应纳增值税为多少？为什么？ （3）当期不予抵扣或退税的数额是多少？ （4）当期应纳税额是多少？ （5）当期是否应退税？若应退税，退税额为多少？
[简答题] 某油田2017年4月份发生以下生产经营业务： （1）生产原油120万吨，当月销售90万吨，不含税售价3800元／吨； （2）移送自产原油15万吨到下属非独立核算化工厂生产汽油，当月销售汽油8万吨，不含税售价9000元／吨； （3）开采原油过程中用于加热、修井使用自产原油1．6万吨； （4）将2万吨原油赠送给国外某地震灾区： （5）开采天然气70万立方米，当月销售60万立方米，不合增值税销售单价11000元／万立方米；另10万立方米待售； （6）购进采油设备，取得的增值税专用发票上注明价款120万元、增值税款20．4万元，该发票当月已通过认证。 已知：该油田销售的原油、天然气资源税适用税率为8％；汽油消费税1．52元／升，汽油1吨折合为1388升。 要求：计算该油田2017年4月份应纳的资源税、增值税和消费税。
[单项选择]甲公司为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为17%。2003年3月1日，甲公司向乙公司销售一批商品，按价目表上标明的价格计算，其不含增值税额的售价总额为20000元。因属批量销售，甲公司同意给予乙公司10%的商业折扣；同时，为鼓励乙公司及早付清货款，甲公司规定的现金折扣条件（按含增值税额的售价计算）为：2/10，1/20，n/30。假定甲公司3月8日收到该笔销售的价款（含增值税额），则实际收到的价款为（）元。
A. 20 638.80
B. 21 060
C. 22 932
D. 23 400
[单项选择]甲公司为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为17%。2014年3月1日，甲公司向乙公司销售一批商品，按价目表上标明的价格计算，其不含增值税的售价总额为20000元。因属批量销售，甲公司同意给予乙公司10%的商业折扣；同时，为鼓励乙公司及早付清货款，甲公司规定的现金折扣条件（按含增值税的售价计算）为：2/10，1/20，n/30。假定甲公司3月8日收到该笔销售的价款（含增值税额），则实际收到的价款为（）元。
A. 20638.80
B. 21060
C. 22932
D. 23400
[单项选择]甲企业系增值税一般纳税人。2017年1月1日与乙公司签订协议销售商品一批，增值税专用发票上注明价格为100万元，增值税税额为17万元。商品已发出，款项已收到。协议规定，该批商品销售价格（不含增值税）的20%属于商品售出后5年内提供修理服务的服务费。则甲企业2017年1月1日应确认的递延收益为（）万元。
A. 3.4
B. 20
C. 80
D. 23.4
[多项选择]M公司与N公司均为增值税一般纳税人，2×16年3月1日，M公司销售一批产品给N公司，开出的增值税专用发票上注明的销售价款为1000万元，增值税税额为170万元，款项尚未收到。因N公司发生财务困难，无法偿付到期债务，2×16年6月30日，M公司与N公司协商进行债务重组。重组协议如下：M公司同意豁免N公司债务270万元，其余债务于2×16年10月1日偿还；债务延长期间，每月收取2％的利息（若N公司从7月份起每月获利超过160万元，每月加收1％的利息）。假定债务重组日重组后债务的公允价值为900万元，M公司为该项应收账款计提了坏账准备120万元，整个债务重组交易没有发生相关税费。债务重组日估计N公司从7月份开始每月获利均很可能超过160万元。不考虑其他因素的影响，则下列会计处理中正确的有（）。
A. M公司确认营业外收入27万元
B. M公司确认债务重组损失150万元
C. N公司确认预计负债27万元
D. N公司确认债务重组利得243万元
[单项选择]甲企业于2005年11月1日向乙企业销售产品一批，专用发票上注明的售价总额为120000元，增值税税额为20400元。乙公司于当日向甲公司开出了期限为3个月、票面月利率为0.5%的商业承兑汇票一张。2005年12月31日甲公司该应收票据的账面余额为（）元。
A. 120000
B. 141804
C. 141102
D. 140400
