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[单项选择]某批发兼零售的居民企业，2010年度自行申报营业收入总额350万元，成本费用总额370万元，当年亏损20万元，经税务机关审核，该企业申报的收入总额无法核实，成本费用核算正确。假定对该企业采取核定征收企业所得税，应税所得率为8%，该居民企业2010年度应缴纳企业所得税（ ）。
A. 7.00万元
B. 7.40万元
C. 7.61万元
D. 8.04万元
[判断题]《居民企业所得税年度纳税申报表》中“营业成本”应≥《利润表》“主营业务成本”，因为《企业所得税申报表》中的“营业成本”包含“其他业务成本”。
[判断题]居民企业在纳税年度内无收入，也需要向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表、年度企业所得税纳税申报表、财务会计报告和税务机关规定应当报送的其他有关资料。
[单项选择]某小型零售企业2008年度自行申报收入总额250万元、成本费用258万元，经营亏损8万元。经主管税务机关审核，发现其发生的成本费用真实，实现的收入无法确认，依据规定对其进行核定征收。假定应税所得率为9%，则该小型零售企业2008年度应缴纳的企业所得税为( )。
A. 5.10万元
B. 5.63万元
C. 5.81万元
D. 6.38万元
[判断题]《居民企业所得税年度纳税申报表》中“营业收入”包含“其他业务收入”。
[判断题]《居民企业所得税年度纳税申报表》中“营业收入”＝《利润表》“主营业务收入”。
[单项选择]实行查账征收方式的居民企业纳税人申报2016年一季度企业所得税时，应通过（）模块进行申报。
A. 居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报（2015年版）
B. 居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报
C. 居民企业（查账征收）企业所得税年度申报
D. 居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报（2014年版）
[多项选择]关于居民企业所得税申报操作下列描述正确的是（）。
A. 企业总分机构类型为分支机构时，可以根据实际业务需要选择是否关联总分机构申报，可单独以非总分机构类型进行申报
B. 在居民企业所得税年度纳税申报中，享受固定资产加速折旧或一次性扣除优惠政策的纳税人可在申报时直接享受减免，无需到税务机关履行备案手续
C. 扣缴企业所得税申报功能主要办理非居民企业所得税代扣代缴申报业务
D. 关联业务往来年度报告申报操作必须在完成企业所得税年度申报操作之后进行
[单项选择]实行查账征收方式申报企业所得税的居民企业应当在纳税年度终了之日起（）个月内，在年度中间终止经营活动的应当在实际终止经营之日起（）日内，向税务机关申报年度企业所得税。
A. 3，60
B. 3，90
C. 5，60
D. 5，90
[简答题] 甲居民企业2017年度与非居民企业发生了以下几笔经济业务： （1）1月初与非居民企业A签订3000万元借款合同，约定年利率8％（同期同类金融机构借款年利率6％），因资金周转困难，经协商修改合同延期支付本年度利息，但当年已计提利息240万元计入企业财务费用科目，并在所得税年度纳税申报时全部扣除。 （2）1月初从非居民企业B购入一项专利权，签订的转让合同约定2月底支付全部价款500万元，因资金周转困难，至年底尚有200万元未支付，该专利权已于1月份投入使用．该企业本年度已按规定摊销50万元。在企业所得税前扣除。 （3）7月从非居民企业c租入其在中国境内的商业用房，签订的租赁合同约定租期三年，自2017年7月1日至2020年6月30日，年租金120万元，按合同约定已于合同签订当月支付全部租金360万元。 要求：根据上述资料，计算甲企业应代扣代缴的企业所得税（不考虑其他相关税费）。
[判断题]企业所得税按年计税，企业应当自年度终了后15日内向税务机关报送企业所得税年度纳税申报表并汇算清缴，结清应缴应退税款。
[填空题]企业不能自行申报，应按照企业---CIQ---（）---新加坡官方申报。
[单项选择]为投资兴办两个或两个以上企业，并且其中含有合伙企业的投资者，年度汇总申报个人所得税时，在日常申报窗口中选择哪种申报表（）
A. 合伙企业投资者个税汇总申报表
B. 代扣代缴个人所得税报告表
C. 个人所得税纳税申报表（自报）
D. 综合申报表
[单项选择]某居民企业2008年度境内生产经营亏损40万元，2009年生产经营所得120万元，从境内居民企业分回投资收益50万元(被投资方适用税率为20%)；国库券转让收益25万元；境外投资企业亏损40万元。该企业所得税税率为25%，2009年应缴纳的企业所得税为( )万元。
A. 35
B. 31.25
C. 26.25
D. 28.75
[单项选择]某企业2011年3月15日开业，则该企业填报2011年《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》时，其所属期限，应当填写（）。
A. 2011年1月1日2011年12月31日
B. 2011年3月1日2011年12月31日
C. 2011年3月15日2011年12月31日
D. 2011年3月16日2011年12月31日
[单项选择]某居民企业2017年度投资收益发生120万元，其中境内投资于居民企业分回收益80万元，国库券转让收益15万元，境外投资企业分回收益25万元（被投资企业境外所得税税率20％）。境内生产经营所得30万元，该企业2017年应纳所得税额为（）万元。
A. 32.5
B. 25.31
C. 12.81
D. 23.75
[判断题]《企业所得税年度纳税申报表》（A）中营业成本与小企业《利润表》中的营业成本相同。
[判断题]《企业所得税年度纳税申报表》（A）中营业收入与小企业《利润表》中的营业收入相同。
[多项选择]某企业2004年度纳税申报数据中营业费用为75万元，管理费用为55万元，财务费用为45万元，该企业2003年度三项费用分别为55万元、40万元、40万元。设置的相应费用变动率预警值为20% ～30% 、10% ～20% 、10% ～20% 。则该企业可能（）。
A. 多列支营业费用
B. 多列支管理费用
C. 多列支财务费用
D. 管理费用正常
