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[单项选择]根据《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》的要求，下列不属于组织架构设计与运行中需关注的主要风险的是（）。
A. 治理结构形同虚设
B. 权责分配不合理
C. 缺乏科学决策、良性运行机制和执行力
D. 缺乏诚实守信的经营理念
[单项选择]根据《企业内部控制评价指引》的要求，以下不属于内部控制评价应遵循的原则的是（）。
A. 全面性
B. 制衡性
C. 客观性
D. 重要性
[多项选择]下列各项中，符合《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》关于企业内部控制要求与措施的有（）。
A. 一般物资或劳务的采购采用询价或定向采购的方式
B. 企业应指定专人通过函证等方式，定期与供应商核对往来款项
C. 小额零星物资或劳务可以采用直接购买等方式
D. 重要和技术性较强的采购业务应当组织专家进行论证并进行集体决策
[单项选择]根据《企业内部控制基本规范》，下列不属于内部控制原则的是：（）。
A. 全面性原则
B. 合法性原则
C. 制衡性原则
D. 重要性原则
[单项选择]根据《企业内部控制应用指引第13号——业务外包》，下列关于业务外包的相关说法中，错误的是（）。
A. 重大业务外包方案应当提交股东大会审批
B. 企业应当做好与承包方的对接工作
C. 验收过程中发现异常情况，应当立即报告，查明原因，及时处理
D. 企业应当按照批准的业务外包实施方案选择承包方
[多项选择]根据《企业内部控制应用指引》，发展战略内部控制的措施有（）。
A. 企业应当在充分调查研究、科学分析预测和广泛征求意见的基础上制定发展目标
B. 企业应当根据发展目标制定战略规划
C. 企业应当在董事会下设立战略委员会，或指定相关机构负责发展战略管理工作
D. 组织外部因素引发的文化风险
[单项选择]根据《企业内部控制应用指引》，关于全面预算内部控制要求，下列说法错误的是（）。
A. 预算管理委员会审核全面预算草案
B. 预算管理委员会负责拟定预算政策
C. 预算管理工作机构一般设在财会部门
D. 预算委员会考核预算执行情况
[单项选择]下列不属于企业内部控制方式的是（）。
A. 内部价格
B. 预算
C. 奖罚
[多项选择]下列选项中，属于企业内部控制业务应用指引的有（）。
A. 资金活动
B. 资金管理
C. 人力资源
D. 担保业务
[单项选择]以下选项中，不符合《企业内部控制应用指引第9号一销售业务》要求的是（）。
A. 重大销售合同谈判时由销售、财务和法律人员组成小组参加谈判，并征求法律顾问的意见
B. 财务部门负责办理销售资金的结算和监督应收款项的回收
C. 建立客户信用档案，并实施严格的新开发客户信用审查制度，简化大客户的信用审查流程
D. 指定专人以函证的方式定期与客户核对应收账款、应收票据等往来款项
[多项选择]根据《企业内部控制应用指引》，以下属于企业内部信息传递需关注的主要风险的有（）。
A. 内部报告系统缺失、功能不健全、内容不完整，可能影响生产经营有序运行
B. 系统运行维护和安全措施不到位，可能导致信息泄露或毁损，系统无法正常运行
C. 内部信息传递不通畅、不及时，可能导致决策失误、相关政策措施难以落实
D. 内部信息传递中泄露商业秘密，可能削弱企业核心竞争力
[多项选择]根据《企业内部控制应用指引》有关规定，以下关于企业投资活动的说法中错误的是（）。
A. 重大投资项目应当按照规定的权限和程序实行集体决策或联签制度
B. 企业选择投资项目应当突出主业，不得从事股票投资或衍生金融产品等高风险投资
C. 投资方案发生重大变更的，应视情况决定是否重新进行可行性研究并履行相应审批程序
D. 转让投资必须委托具有相应资质的专门机构进行评估，并报授权批准部门批准
[单项选择]根据《企业内部控制应用指引第16号——合同管理》的相关规定，下列表述错误的是（）。
A. 合同未全面履行或监控不当，可能导致企业诉讼失败、经济利益受损
B. 正式对外订立的合同，应当由企业法定代表人或由其授权的代理人签名或加盖有关印章
C. 合同纠纷处理不当，可能损害企业利益、信誉和形象
D. 合同文本一般由法律部门起草
[单项选择]根据《企业内部控制应用指引第15号——全面预算》的规定，下列说法中错误的是（）。
A. 全面预算，是指企业对一定期间经营活动、投资活动、财务活动等作出的预算安排
B. 企业应当加强全面预算工作的组织领导，明确预算管理体制以及各预算执行单位的职责权限、授权批准程序和工作协调机制
C. 审计委员会下设预算管理工作机构，由其履行日常管理职责
D. 预算管理工作机构一般设在财会部门
[多项选择]根据《企业内部控制应用指引第3号——人力资源》的要求，下列说法中正确的是（）。
A. 这里所称人力资源包括企业的全体员工
B. 企业应当建立选聘人员试用期和岗培训制度
C. 企业应当制定与业绩考核挂钩的薪酬制度
D. 企业选聘人员应当实行岗位回避制度
[多项选择]根据《企业内部控制应用指引第5号——企业文化》的规定，下列做法中正确的有（）。
A. 甲公司董事李某以自身的优秀品格和脚踏实地的工作作风，带动影响整个团队，营造了积极向上的企业文化
B. 乙公司要求应该打造以主业为核心的企业品牌，形成整体团队的向心力，促进企业长远发展
C. 丙公司在并购后非常重视重组后的企业文化建设，平等对待被并购方的员工
D. 丁公司要求制定企业文化规范，使其构成员工行为守则的重要组成部分
[单项选择]根据《企业内部控制应用指引》的有关规定，下列各项关于企业合同管理的表述中，正确的是（）。
A. 企业对外发生经济行为，应当订立书面合同
B. 合同文本一般由法律部门起草，公司一把手审核
C. 正式对外订立的合同，应当由企业法定代表人签名并加盖有关印章
D. 企业对影响重大或法律关系复杂的合同文本，应当组织内部相关部门进行审核
[单项选择]根据《企业内部控制应用指引第14号一财务报告》，以下关于财务报告说法中，错误的是（）。
A. 企业财务报告编制完成后，应当装订成册，加盖公章，由财会部门负责人签名并盖章
B. 企业负责人对财务报告的真实性、完整性负责
C. 总会计师或分管会计工作的负责人负责组织领导财务报告的编制、对外提供和分析利用相关工作
D. 财务分析和利用工作中总会计师或分管会计工作负责人应发挥主导作用，并吸收有关部门负责人参加
[多项选择]根据《企业内部控制应用指引第4号——社会责任》，企业在履行社会责任方面需要关注的主要风险有（）。
A. 缺乏诚实守信的经营理念，可能导致舞弊事件的发生
B. 促进就业和员工权益保护不够，可能导致员工积极性受挫
C. 安全生产措施不到位，责任不落实，可能导致企业安全事故的发生
D. 产品质量低劣，侵害消费者利益，可能导致企业巨额赔偿、形象受损
