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[单项选择]以下哪项是2002年的萨班斯-奥克斯利法案302条款规定的管理层责任？（）
A. 管理层必须要求员工签订行为准则
B. 管理层必须为员工提供匿名报告违反道德准则的热线
C. 公司管理层必须设计和实施内部控制，确保可靠的财务报告的编制
D. 管理层必须文件证明他们评估内部控制结构和流程的效果
[单项选择]2002年萨班斯-奥克斯利（SOX）增加了对审计委员会的要求。这些要求不包括（）。
A. 审计委员会必须由独立董事组成
B. 审计委员会必须有至少一名财务专家
C. 公司的CEO可以是审计委员会的成员
D. 审计委员会对选择外部审计师负责
[单项选择]在2002年的萨班斯奥克斯利法案中，公司被要求实施反欺诈项目和控制，并在综合审计中做年度评估。这种反欺诈项目和控制的一个共同组成部分是道德和行为准则的有效设计和实施。以下哪项不是行为准则有效实施的特征？（）
A. 有一个向公司全体员工沟通行为准则的计划
B. 审计委员会的参与并监督公司行为准则的不符合
C. 设有"热线"或投诉举报程序来报告任何违反公司行为准则的事件
D. 员工被雇用后缺乏定期针对公司行为准则的培训
[单项选择]《法案》要求公司高级管理人员对财务报告的真实性宣誓，并就提供不实财务报告分别设定了刑事责任，规定销毁审计档案最高可判（）年监禁、在联邦调查及破产事件中销毁档案最高可判（）年监禁。
A. 15；20
B. 20；15
C. 10；20
D. 20；10
[判断题]注册会计师应当要求管理层就其对财务报告责任提供书面或口头声明（）
[单项选择]为了确保银行的财务报告公允地反映公司的财务状况以及公司在各重要方面的表现，董事会和高级管理层可使用外部审计师，下列关于外部审计目的的表述错误的是（）。
A. 评估从商业银行收到报告的精确性
B. 评价商业银行总体经营情况
C. 评价商业银行各项风险管理制度
D. 评价银行各项资产组合的质量和风险暴露程度
[单项选择]如果适用的财务报告编制基础对关联方作出规定，注册会计师应当向管理层和治理层（如适用）获取下列书面声明，这些声明不包括（）
A. 已经向注册会计师披露了部分已知的关联方名称和特征、关联方关系及其交易
B. 已经向注册会计师披露了全部已知的关联方名称和特征
C. 已经按照适用的财务报告编制基础的规定，对关联方关系及其交易进行恰当的会计处理和披露
D. 已经向注册会计师披露了全部已知的关联方关系及其交易
[多项选择]在适用的财务报告编制基础对关联方作出规定的情况下，下列各项中，应当包含在被审计单位管理层和治理层（如适用）书面声明中的有（）
A. 已向注册会计师披露了全部已知的关联方名称和特征
B. 已向注册会计师披露了全部已知的关联方关系及其交易
C. 已按照适用的财务报告编制基础的规定.对关联方关系和交易进行了恰当的会计处理
D. 已按照适用的财务报告编制基础的规定，对关联方关系和交易进行了恰当的披露
[单项选择]（）是被审计单位为了合理保证财务报告的可靠性、经营的效率以及对法律法规的遵守，有治理层、管理层和其他人员设计和执行的政策和程序。
A. 控制环境
B. 内部控制
C. 外部控制
D. 风险评估过程
[单项选择]与年度财务报告相比，可适当简略的中期财务报告组成部分是( )
A. 资产负债表
B. 利润表
C. 现金流量表
D. 附注
[单项选择]（）负责检查集团内部控制及合规情况，评估集团合并财务报告信息的真实性、准确性、完整性和及时性。
A. 战略委员会
B. 审计委员会
C. 风险管理委员会
D. 关联交易委员会
[单项选择]申请定向发行行政许可需要提交挂牌公司最近两年及一期财务报告及其审计报告，财务报告在最近一期截止日后（）个月内有效，特殊情况下，可以申请延长，但延长期至多不超过（）个月。
A. 12；1
B. 12；3
C. 6；1
D. 6；3
[多项选择]财务报告框架通常从编制和列报财务报表的方面定义重要性概念。财务报告框架可能以不同的术语解释重要性，但通常而言，重要性概念可从下列（）方面进行理解。
A. 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的
B. 对重要性的判断是根据具体环境作出的，并受错报的金额或性质的影响，或受两者共同作用的影响
C. 判断某事项对财务报表使用者是否重大，是在考虑财务报表使用者整体共同的财务信息需求的基础上作出的
D. 由于不同财务报表使用者对财务信息的需求可能差异很大，因此不考虑错报对个别财务报表使用者可能产生的影响。
[单项选择]根据《企业内部控制应用指引第14号一财务报告》，以下关于财务报告说法中，错误的是（）。
A. 企业财务报告编制完成后，应当装订成册，加盖公章，由财会部门负责人签名并盖章
B. 企业负责人对财务报告的真实性、完整性负责
C. 总会计师或分管会计工作的负责人负责组织领导财务报告的编制、对外提供和分析利用相关工作
D. 财务分析和利用工作中总会计师或分管会计工作负责人应发挥主导作用，并吸收有关部门负责人参加
[多项选择]为了保证财务报告的质量，企业应当按照国家有关规定和会计准则的要求编制财务报告会计报表的编制必须做到（）
A. 数字真实、准确
B. 内容完整
C. 计算正确
D. 编报及时
E. 格式灵活
[多项选择]财务报告包括（）。
A. 会计报表
B. 附注
C. 其他应当在财务报告中披露的相关信息和资料
D. 财务部门总结报告
E. 企业预算资料
[单项选择]财务报告是指（）
A. 资产负债表，利润表，现金流量表等财务报表
B. 资产负债表
C. 反映企业特定时期的财务状况和某一会计期间经营成果和现金流量的报表
D. 反映企业特定时期的财务状况和某一会计期间经营成果和现金流量的文件
