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[填空题]资产负债表的填列依据是分类账期初余额和（）。
[单项选择]作为现金及其等价物，必须要具备良好的流动性，因此（）不能作为现金等价物。
A. 活期储蓄
B. 货币市场基金
C. 各类银行存款
D. 股票
[单项选择]
货币的本质是一般等价物，这表明（）
①货币作为一般等价物已不是商品
②货币是表现其他一切商品价值的商品
③货币是财富的象征
④货币充当商品交换的媒介
A. ①③
B. ②④
C. ①③④
D. ②③④
[多项选择]现金和现金等价物包括（）
A. 应收帐款
B. 现金
C. 银行存款
D. 其他货币资金
[单项选择]下列（）不属于现金等价物。
A. 活期储蓄
B. 货币市场基金
C. 各类银行存款
D. 股票
[单项选择]在价值形式发展阶段中，商品交换从直接的物物交换变为以一般等价物为媒介的间接的物物交换，是指以下哪个阶段（）。
A. 简单的偶然的价值形式
B. 总和的或扩大的价值形式
C. 一般的价值形式
D. 货币形式
[单项选择]( )不能视为现金等价物。
A. (A) 3年期定期存款
B. (B) 货币市场基金
C. (C) 一幅名画
D. (D) 活期存款
[多项选择]货币充当一般等价物的特征是（）
A. 是表现一切商品价值的工具
B. 是衡量商品价值的工具
C. 是实现商品价值的工具
D. 必须是有形的物体
E. 具有直接同一切商品相交换的能力
[单项选择]货币是固定充当一般等价物的（）。
A. 特殊商品
B. 一般商品
C. 贵金属
D. 钞票
[多项选择]现金等价物应同时具备的条件是（）。
A. 能够转换为已知金额的现金
B. 期限短
C. 无价值变动风险
D. 流动性强
E. 价值变动风险小
[单项选择]现金及现金等价物净增加额＝（）。
A. 经营活动产生的现金流量净额＋投资活动产生的现金流量净额＋筹资活动产生的现金流量净额
B. 经营活动产生的现金流量净额＋筹资活动产生的现金流量净额＋汇率变动对现金的影响额
C. 经营活动产生的现金流量净额＋投资活动产生的现金流量净额+汇率变动对现金的影响额
D. 经营活动产生的现金流量净额＋投资活动产生的现金流量净额＋筹资活动产生的现金流量净额＋汇率变动对现金的影响额
[单项选择]货币作为一般等价物，最基本的职能是（）。
A. 贮藏手段和支付手段
B. 价值尺度和流通手段
C. 世界货币
D. 货币的所有职能
[简答题]现金流量表中的现金等价物是指什么？试举例说明。
[单项选择]我国货币是固定地充当一般等价物的特殊商品，属于（）
A. 具有特殊作用的种类物
B. 流通物
C. 特定物
[单项选择]BASEL Ⅰ规定的计算衍生合约信用等价物的方法是（）？
A. VaR模型
B. 即期暴露和原始暴露法
C. 内部评级法
D. 盯市暴露
[单项选择]工业企业的以下资产项目中；属于现金等价物的是( )。
A. 应收票据
B. 银行汇票存款
C. 购买的三个月内到期的债券投资
D. 提前通知金融企业便可支取的定期存款
