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[单项选择]根据企业所得税法律制度的规定，企业应当自年度终了之日起一定时期内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。该期限为（）个月。
A. 1
B. 2
C. 3
D. 5
[判断题]小企业发生的超过企业所得税税前扣除标准的业务招待费，应计入管理费用，但在进行企业所得税汇算时，应调整增加应纳税所得额。
[多项选择]小企业发生的以下业务既是利润表的扣除项目，也是企业所得税的扣除项目，但是在计算企业所得税时可能需要进行纳税调整的项目有（）
A. 小企业生产经营过程中发生的业务招待费
B. 小企业销售人员出差的差旅费
C. 小企业对外宣传自己的产品发生的业务宣传费
D. 小企业季节性生产支付的临时人员的劳动报酬
[判断题]小企业利润表里的所得税费用项目，反映小企业根据企业所得税法确定的应从当期利润总额中扣除的所得税费用，减少企业当年的本年利润科目金额。
[单项选择]小企业超过企业所得税税前扣除标准的业务招待费，应当计入（）。
A. 管理费用
B. 财务费用
C. 销售费用
D. 其他业务成本
[判断题]小企业利润表里的管理费用项目，反映小企业为组织和管理生产经营发生的其他费用，在计算企业所得税时可以全额扣除。
[单项选择]小企业按照税法规定应交的企业所得税，应借记（）科目，贷记“应交税费——应交所得税”科目。
A. 所得税费用
B. 管理费用
C. 营业税金及附加
D. 其他业务成本
[判断题]小企业利润表里的利润总额项目，反映小企业当期实现的利润总额，包括非经营活动产生的利润，是企业所得税的计算基础。
[多项选择]小企业所得税账务处理不正确的有（）。
A. 在应付税款法下，当期计入损益的所得税费用等于当期应缴的所得税，而不递延到以后各期，应付税款法是将本期会计利润与纳税所得之间的差异造成的影响纳税的金额直接计入当期损益
B. 在应付税款法下，当期计入损益的所得税费用可以递延到以后各期
C. 缴纳的所得税，借记“应交税费——应交所得税”，贷记“银行存款”等科目
D. 小企业按照税法规定计算应交的所得税，借记“所得税费用”科目，贷记“应交税费——应交所得税”
[判断题]企业利润表里的财务费用项目，反映小企业为筹集生产经营所需资金发生的筹资费用，在计算企业所得税时可以全额扣除。
[判断题]小企业利润表中的“所得税费用”的金额等于《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》中第33行“实际应纳所得税额”的金额。
[多项选择]小企业在生产经营活动中发生的下列利息支出，准予在企业所得税税前扣除的有（）。
A. 小企业向金融企业借款的利息支出
B. 小企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分
C. 小企业向关联方借款的利息支出
D. 小企业向股东借款的利息支出
[多项选择]小企业发生的以下收入，同时作为增值税和企业所得税计税收入的有（）
A. 生产企业销售自产的产品取得的收入
B. 生产企业将自产的产品用于企业的车间建设
C. 生产企业购买国库券取得的利息收入
D. 生产企业在销售货物后对客户违反合同规定收取的收入
[判断题]《小企业会计准则》所界定的小企业不同于《中华人民共和国企业所得税法实施条例》所界定的小型微利企业。
[判断题]小企业按照规定实行企业所得税、增值税（不含出口退税）、消费税、营业税等先征后返的，应当在实际收到返还的企业所得税、增值税、消费税、营业税等时，借记“银行存款”科目，贷记“所得税费用”、“营业外收入”、“营业税金及附加”等科目。
[判断题]小企业根据辞退计划计提的辞退福利允许在企业所得税税前扣除。
[单项选择]小企业按照税法规定应代扣代缴的职工个人所得税，借记（）科目，贷记“应交税费——应交个人所得税”科目。
A. 管理费用
B. 营业税金及附加
C. 其他业务成本
D. 应付职工薪酬
[单项选择]小企业在实际收到返还的企业所得税、增值税（不含出口退税）、消费税、营业税时，账务处理时，借：银行存款；贷（）。
A. 营业外收入
B. 其他业务支出
C. 其他业务收入
D. 递延收益
