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[多项选择]会计上，现金流量表要反映出企业（）的现金流量。
A. 经营活动
B. 投资活动
C. 筹资活动
D. 财务活动
E. 科技活动
[判断题]我国会计上所说的现金仅指企业库存的人民币现金，不包括外币现金。
[单项选择]销货方按商品售价给予客户的现金折扣，会计上应该作为（）处理。
A. 营业外支出
B. 冲减销售收入
C. 财务费用
D. 销售费用
[单项选择]采用成本法核算长期股权投资时，当被投资企业宣告分派现金股利、投资企业对应分得的金额，会计上应（）。
A. 贷记“应收股利”
B. 贷记“投资收益”
C. 贷记“银行存款”
D. 借记“长期股权投资”
[单项选择]长期股权投资采用权益法核算，当被投资企业宣告分派现金股利时，投资企业对应分得的金额，会计上应贷记的账户是（）。
A. “应收股利”
B. “投资收益”
C. “长期股权投资”
D. “持有至到期投资”
[单项选择]某企业预计全年需要现金720万元，根据现金周转模式确定的最佳现金持有量为160万元，则该企业的现金周转期为（ ）天。
A. 45
B. 60
C. 72
D. 80
[单项选择]( )反映企业一定期间现金的流入和流出，表明企业获得现金及现金等价物的能力。
A. 现金流量表
B. 资产负债表
C. 利润表
D. 所有者权益变动表
[单项选择]税收分析时需要分析企业现金流量表中的现金流入和现金流出，现金流量表的编制以（）为原则。
A. 权责发生制
B. 收付实现制
C. 历史成本
D. 重置成本
[判断题]现金流量是指一定会计期间内企业现金和现金等价物的流入不包括流出。
[单项选择]某企业现金周转期为80天，预计全年需要现金720万元，则按现金周转模式确定的最佳现金持有量为( )万元。
A. 120
B. 160
C. 180
D. 200
[多项选择]企业现金流管理中的现金是指（）。
A. 库存现金
B. 银行存款
C. 现金等价物
D. 固定资产
[单项选择]运输企业的现金管理过程就是企业要在现金的流动性与( )之间进行选择，在保证现金需要的同时降低闲置现金数量，提高资金效率。
A. 闲置性
B. 急用性
C. 现实性
D. 收益性
[单项选择]现金比率是指企业现金与流动负债的比率，这里所说的现金是指( )。
A. 库存现金
B. 库存现金、银行存款
C. 货币资金、现金等价物
D. 库存现金、现金等价物
[多项选择]下列各项现金流出，属于企业现金流量表中筹资活动产生的现金流量的有（）。
A. 偿还应付账款
B. 偿还短期借款
C. 发放现金股利
D. 支付借款利息
[单项选择]费用在本质上是企业资源流出，具体表现为企业现金或非现金支出，最终导致企业 ( )。
A. 资产的增加或负债的增加
B. 所有者权益的增加
C. 资产的增少或负债的增加
D. 所有者权益不变
[判断题]现金流量表是反映企业一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。
[多项选择]金融企业应将下列哪些现金收入和现金支出项目作为经营活动现金流量（）
A. 对外发放的贷款和收回的贷款本金
B. 吸收的存款和支付的存款本金
C. 向其他金融企业拆借的资金
D. 同业存放及存放同业款项
[单项选择]某企业根据现金持有量随机模型进行现金管理，已知现金最低持有量为15万元，现金余额回归线为80万元，如果公司现有现金220万元，此时应当投资于有价证券的金额是（）万元。
A. 65
B. 205
C. 140
D. 95
[多项选择]在对小企业的现金流量表进行分析时，如果其财务报表显示，企业的经营活动现金流入低于其经营活动现金流出，可能的原因是（）
A. 企业属于衰退时期
B. 企业隐瞒了收入
C. 企业虚列了成本费用
D. 企业成本费用上升
